Chi phí nhập khẩu hàng hóa là gì?
Chi phí nhập khẩu hàng hóa là tổng chi phí để đưa một sản phẩm từ nhà máy của nhà cung cấp đến tận cửa nhà bạn ở Vương quốc Anh. Nó bao gồm giá sản phẩm, cước vận chuyển quốc tế, bảo hiểm, thuế nhập khẩu, VAT nhập khẩu, phí thông quan và giao hàng nội địa, mọi chi phí bạn phải trả trước khi hàng hóa có mặt tại kho của bạn và sẵn sàng để bán.
Nếu nhà cung cấp của bạn đã gửi cho bạn một mức giá và bạn đang phân vân liệu đó có phải là một thỏa thuận tốt hay không, bạn cần tính toán chi phí nhập khẩu hàng hóa của mình trước.
Giá của nhà cung cấp chỉ là điểm khởi đầu. Đến khi hàng hóa đến kho của bạn ở Vương quốc Anh, bạn sẽ phải thanh toán cho cước vận chuyển, bảo hiểm, thuế nhập khẩu, VAT, đại lý hải quan và phí giao hàng. Với đơn hàng trị giá 10.000 bảng Anh từ Trung Quốc, những chi phí đó có thể tăng thêm 3.500 đến 4.500 bảng Anh trước khi bạn bán được một đơn vị nào.
Bài viết này giải thích mọi thành phần của chi phí nhập khẩu hàng hóa bằng ngôn ngữ đơn giản, với một ví dụ chi tiết sử dụng số liệu thực tế tại Vương quốc Anh.
Chi phí nhập khẩu hàng hóa là tổng chi phí nhập khẩu hàng hóa, từ thời điểm bạn đặt hàng với nhà cung cấp cho đến thời điểm hàng hóa đó đến địa điểm của bạn ở Vương quốc Anh.
Nó được gọi là chi phí “nhập khẩu” (landed cost) vì nó đại diện cho chi phí hàng hóa khi chúng đã “cập bến” tại quốc gia của bạn và đến tận cửa nhà bạn. Mọi thứ ở giữa, vận chuyển chúng khắp thế giới, làm thủ tục thông quan tại biên giới Vương quốc Anh, nộp thuế, đều được bao gồm.
Công thức là:
Chi phí nhập khẩu hàng hóa = Chi phí sản phẩm + Cước vận chuyển quốc tế + Bảo hiểm + Thuế nhập khẩu + VAT nhập khẩu + Phí thông quan + Giao hàng nội địa
Một số lô hàng cũng phát sinh thêm chi phí: lưu kho tại cảng, phí lưu bãi, phí chuyển đổi tiền tệ hoặc phí kiểm định. Một phép tính chi phí nhập khẩu hàng hóa đầy đủ bao gồm tất cả những khoản này.
Quy tắc duy nhất cần ghi nhớ: giá chào bán của nhà cung cấp gần như không bao giờ là chi phí nhập khẩu hàng hóa của bạn. Khoảng cách giữa hai con số này là nơi người nhập khẩu bị mất tiền.
Đây là cái bẫy khiến những người nhập khẩu mới mắc phải.
Một nhà cung cấp chào giá cho bạn 10.000 bảng Anh cho một container hàng hóa. Nghe có vẻ khả thi. Bạn cộng thêm một khoản lợi nhuận và bắt đầu bán hàng. Sau đó, các hóa đơn đến, từ công ty vận tải, đại lý hải quan, HMRC, và lợi nhuận của bạn đã biến mất.
Điều này xảy ra vì người nhập khẩu nhầm lẫn giá của nhà cung cấp với chi phí hàng hóa. Chúng không giống nhau.
Nếu bạn định giá sản phẩm của mình dựa trên báo giá của nhà cung cấp mà không tính đến các yếu tố khác, bạn sẽ định giá quá thấp. Nếu bạn định giá quá thấp một cách nhất quán, bạn sẽ kinh doanh thua lỗ. Đây là một trong những sai lầm tài chính phổ biến nhất trong kinh doanh nhập khẩu, và hoàn toàn có thể tránh được.
Phép tính chi phí nhập khẩu hàng hóa sẽ khắc phục điều này. Nó cho bạn một con số duy nhất đại diện cho chi phí thực tế của mỗi đơn vị hàng hóa tại kho của bạn. Từ con số đó, bạn có thể định giá chính xác, so sánh các nhà cung cấp một cách công bằng và bảo vệ lợi nhuận của mình.
Chi phí nhập khẩu hàng hóa cũng là con số mà ngân hàng, kế toán và nhà đầu tư quan tâm khi họ đánh giá giá trị hàng tồn kho của bạn.
Mọi phép tính chi phí nhập khẩu hàng hóa đều được xây dựng từ cùng tám thành phần. Một số sẽ lớn hơn những thành phần khác tùy thuộc vào sản phẩm, nhà cung cấp và tuyến đường vận chuyển của bạn.
1. Chi phí sản phẩm
Giá mà nhà cung cấp tính cho hàng hóa. Đây là nền tảng của phép tính. Loại tiền tệ mà nhà cung cấp xuất hóa đơn rất quan trọng, nếu bạn thanh toán bằng đô la Mỹ hoặc euro, bạn sẽ gánh chịu rủi ro tỷ giá hối đoái.
2. Cước vận chuyển quốc tế
Chi phí vận chuyển hàng hóa từ quốc gia xuất xứ đến Vương quốc Anh. Bao gồm phí cảng xuất xứ, cước biển hoặc cước hàng không chính và chi phí xếp dỡ tại cảng đích. Giá cước vận chuyển biến động, chúng có thể tăng gấp đôi hoặc giảm một nửa trong vài tháng. Luôn yêu cầu báo giá hiện tại.
3. Bảo hiểm hàng hóa
Bảo hiểm hàng hải bảo vệ hàng hóa của bạn khỏi mất mát hoặc hư hỏng trong quá trình vận chuyển. Chi phí thường dao động từ 0,2% đến 0,5% giá trị hàng hóa. Đây là tùy chọn nhưng được khuyến nghị mạnh mẽ. Nếu không có bảo hiểm, bạn sẽ tự chịu toàn bộ tổn thất.
4. Thuế nhập khẩu
Thuế do HMRC đánh đối với hàng hóa nhập khẩu, dựa trên mã hàng hóa của sản phẩm và quốc gia xuất xứ. Mức thuế rất khác nhau, từ 0% đối với nhiều mặt hàng đến 12% hoặc cao hơn đối với một số danh mục. Bạn phải tìm đúng mức thuế cho sản phẩm cụ thể của mình.
5. VAT nhập khẩu
VAT của Vương quốc Anh với mức 20% được áp dụng cho hầu hết các mặt hàng nhập khẩu, tính trên giá trị hải quan cộng với thuế nhập khẩu cộng với cước vận chuyển. Các doanh nghiệp đã đăng ký VAT có thể yêu cầu hoàn lại khoản này thông qua tờ khai VAT, do đó tác động dòng tiền chỉ là tạm thời, nhưng chi phí ban đầu vẫn cần được chi trả.
6. Phí thông quan
Phí mà đại lý hải quan hoặc công ty giao nhận của bạn tính cho việc chuẩn bị và nộp tờ khai nhập khẩu cho HMRC. Thường dao động từ 75–200 bảng Anh cho mỗi tờ khai, mặc dù các lô hàng phức tạp sẽ tốn kém hơn.
7. Giao hàng nội địa
Chi phí vận chuyển hàng hóa từ cảng ở Vương quốc Anh. Felixstowe, Southampton, Tilbury, đến kho hàng hoặc điểm đến cuối cùng của bạn. Chi phí này thay đổi rất nhiều tùy thuộc vào khoảng cách và việc bạn sử dụng phương tiện vận tải của mình hay thuê ngoài.
8. Các khoản phí khác
Phí xếp dỡ tại cảng, THC (Phí Xử lý Đầu cuối), phí tài liệu và bất kỳ khoản phí kiểm định hoặc kiểm tra nào do Lực lượng Biên phòng Vương quốc Anh tính. Đây là những khoản nhỏ, nhưng chúng cộng lại đáng kể.
Cách tốt nhất để hiểu phép tính là thực hiện một ví dụ thực tế.
Kịch bản: Một nhà nhập khẩu Vương quốc Anh mua 500 đơn vị sản phẩm điện tử tiêu dùng từ một nhà cung cấp ở Trung Quốc. Giá EXW của nhà cung cấp là 10.000 bảng Anh. Hàng hóa được vận chuyển bằng đường biển trong một container 20 feet đến Felixstowe.
Thực hiện từng thành phần chi phí theo trình tự.
Bước 1: Bắt đầu với chi phí sản phẩm. Đây là giá trị hóa đơn của nhà cung cấp, được quy đổi sang bảng Anh nếu hóa đơn ghi bằng ngoại tệ.
Bước 2: Cộng chi phí xuất xứ. Theo điều khoản EXW, bạn thanh toán mọi thứ từ cửa nhà máy, chi phí vận chuyển nội địa ở Trung Quốc đến cảng và chi phí xếp dỡ tại cảng xuất xứ.
Bước 3: Cộng cước vận chuyển quốc tế. Yêu cầu báo giá từ công ty giao nhận của bạn cho cước biển bao gồm tất cả các phụ phí.
Bước 4: Cộng bảo hiểm hàng hóa. Tính 0,3% giá trị được bảo hiểm.
Bước 5: Tính giá trị hải quan. Đối với HMRC, giá trị hải quan thường là giá trị CIF. Chi phí + Bảo hiểm + Cước vận chuyển.
Bước 6: Áp dụng mức thuế nhập khẩu. Tìm mã hàng hóa của bạn trên UK Global Online Tariff và áp dụng mức thuế nhập khẩu vào giá trị hải quan.
Bước 7: Tính VAT nhập khẩu. VAT là 20% của (giá trị hải quan + thuế nhập khẩu).
Bước 8: Cộng phí thông quan. Phí của đại lý hải quan của bạn cho việc chuẩn bị tờ khai.
Bước 9: Cộng chi phí giao hàng nội địa. Chi phí từ Felixstowe đến kho của bạn.
Bước 10: Tính tổng cộng. Đó là chi phí nhập khẩu hàng hóa của bạn.
| Thành phần chi phí | Cách tính | Số tiền ví dụ (£) |
|---|---|---|
| Chi phí sản phẩm (EXW) | Hóa đơn nhà cung cấp | £10.000 |
| Vận chuyển nội địa xuất xứ (Trung Quốc) | Nhà máy đến cảng bốc hàng | £250 |
| Xếp dỡ tại cảng xuất xứ / THC | Phí cảng xuất xứ | £180 |
| Cước vận chuyển biển quốc tế | Container 20ft, Trung Quốc đến Felixstowe | £1.400 |
| Bảo hiểm hàng hóa | 0,3% của £11.830 (hàng hóa + cước vận chuyển) | £36 |
| Giá trị hải quan (CIF) | Sản phẩm + cước vận chuyển + bảo hiểm | £11.866 |
| Thuế nhập khẩu | 5% của £11.866 (mức thuế ví dụ) | £593 |
| VAT nhập khẩu | 20% của (£11.866 + £593) | £2.492 |
| Giảm trừ: Hoàn VAT (nếu đã đăng ký VAT) | (hoàn lại trong tờ khai VAT tiếp theo) | (−£2.492) |
| Phí thông quan | Phí đại lý, mỗi tờ khai | £150 |
| Xếp dỡ tại cảng Vương quốc Anh / THC | Xử lý đầu cuối cảng đích | £220 |
| Giao hàng nội địa (Felixstowe đến kho) | Báo giá của hãng vận tải | £450 |
| Tổng chi phí nhập khẩu hàng hóa (chưa trừ hoàn VAT) | £13.241 | |
| Mức tăng chi phí thực tế so với giá EXW | +32% |
Trong ví dụ này, chi phí nhập khẩu hàng hóa cao hơn 32% so với giá EXW của nhà cung cấp, trước khi tính bất kỳ khoản lợi nhuận nào. Nếu người nhập khẩu định giá sản phẩm dựa trên báo giá 10.000 bảng Anh của nhà cung cấp, họ sẽ bán lỗ.
Lưu ý rằng VAT nhập khẩu được hiển thị riêng vì các doanh nghiệp đã đăng ký VAT có thể yêu cầu hoàn lại. Nếu doanh nghiệp của bạn chưa đăng ký VAT, hãy cộng toàn bộ £2.492 vào chi phí nhập khẩu hàng hóa của bạn, làm cho tổng số tiền là £15.733, hoặc tăng 57% so với giá EXW.
Thuế nhập khẩu là một loại thuế do HMRC đánh vào hàng hóa nhập khẩu vào Vương quốc Anh. Mức thuế phụ thuộc vào hai yếu tố: đó là loại hàng hóa nào và chúng đến từ đâu.
Tìm mã hàng hóa của bạn
Mọi sản phẩm nhập khẩu vào Vương quốc Anh đều phải được phân loại theo mã hàng hóa gồm 10 chữ số. Mã này xác định mức thuế nhập khẩu. Bạn có thể tìm mã của mình bằng cách sử dụng UK Global Online Tariff tại trade-tariff.service.gov.uk trên GOV.UK.
Hãy thật chính xác. Hai sản phẩm có vẻ giống nhau có thể có mã hàng hóa khác nhau và mức thuế nhập khẩu khác nhau. Một lỗi phân loại có thể dẫn đến việc nộp thiếu thuế, mà HMRC có thể truy thu, hoặc nộp thừa, làm bạn tốn kém không cần thiết.
Mức thuế nhập khẩu rất khác nhau
Một số hàng hóa chịu thuế 0%. Một số khác chịu 3,5%, 5%, 6,5% hoặc cao hơn. Hàng dệt may, giày dép và gốm sứ có thể chịu mức thuế trên 10%. Luôn kiểm tra trước khi mua.
Quốc gia xuất xứ quan trọng
Vương quốc Anh có các hiệp định thương mại với nhiều quốc gia giúp giảm hoặc loại bỏ thuế nhập khẩu. Nếu hàng hóa của bạn đủ điều kiện có nguồn gốc từ một quốc gia thuộc Hiệp định Thương mại Tự do của Vương quốc Anh, bạn có thể được yêu cầu mức thuế giảm hoặc bằng 0. Điều này đòi hỏi giấy tờ chứng minh nguồn gốc, thường là bản khai của nhà cung cấp hoặc giấy chứng nhận xuất xứ.
Sau Brexit, mức thuế nhập khẩu của Vương quốc Anh được đặt ra độc lập và không giống hệt với mức thuế của EU.
Cách tính thuế nhập khẩu
Thuế nhập khẩu = Giá trị hải quan × Mức thuế nhập khẩu
Giá trị hải quan không chỉ đơn giản là chi phí sản phẩm. Nó thường là giá trị CIF, chi phí hàng hóa cộng với bảo hiểm cộng với cước vận chuyển đến cảng Vương quốc Anh. Điều này được quy định trong các quy tắc định giá hải quan của HMRC.
VAT nhập khẩu được áp dụng với mức 20% cho hầu hết các mặt hàng được đưa vào Vương quốc Anh. Nó được tính trên một cơ sở hơi khác so với thuế nhập khẩu.
Cơ sở tính VAT
VAT nhập khẩu = (Giá trị hải quan + Thuế nhập khẩu) × 20%
Sử dụng ví dụ chi tiết: (£11.866 + £593) × 20% = £2.492.
Các doanh nghiệp đã đăng ký VAT có thể yêu cầu hoàn lại
Nếu doanh nghiệp của bạn đã đăng ký VAT, VAT nhập khẩu không phải là một chi phí cố định. Bạn khai báo khoản này trong tờ khai VAT và yêu cầu hoàn lại trong cùng kỳ hoặc kỳ tiếp theo.
Bạn có thể sử dụng chương trình Kế toán VAT Hoãn lại (PVA) của HMRC. Theo PVA, bạn khai VAT nhập khẩu trên tờ khai VAT của mình thay vì thanh toán tại cảng, loại bỏ hoàn toàn tác động dòng tiền.
Nếu bạn chưa đăng ký VAT
Nếu doanh nghiệp của bạn có doanh thu dưới ngưỡng 90.000 bảng Anh đối với VAT hoặc bạn mới bắt đầu kinh doanh, bạn không thể yêu cầu hoàn lại VAT nhập khẩu. Nó trở thành một chi phí thực tế và cố định. Một đơn hàng trị giá 10.000 bảng Anh chịu thuế nhập khẩu 593 bảng Anh và VAT 2.492 bảng Anh có nghĩa là bạn phải nộp gần 3.000 bảng Anh cho HMRC trước khi bán được một đơn vị nào.
Hàng hóa chịu thuế suất 0%
Một số mặt hàng được áp dụng thuế suất VAT 0%, bao gồm một số loại thực phẩm, sách, quần áo trẻ em. Chúng chịu 0% VAT nhập khẩu. Kiểm tra trang web của HMRC để biết danh sách đầy đủ.
Cước vận chuyển là một trong những thành phần lớn nhất của chi phí nhập khẩu hàng hóa, và cũng là một trong những thành phần biến động nhất. Mức giá từ sáu tháng trước có thể không còn liên quan đến thị trường ngày nay.
Cước vận chuyển biển
Cước vận chuyển biển được báo giá cho mỗi container, thường là loại 20ft (TEU) hoặc 40ft (FEU). Giá phụ thuộc vào tuyến đường thương mại, hãng tàu, thời điểm trong năm và điều kiện thị trường toàn cầu. Trong đại dịch COVID-19, giá cước từ Trung Quốc đến Vương quốc Anh đã tăng vọt hơn 500%. Sau đó, chúng giảm mạnh. Luôn yêu cầu báo giá hiện tại.
Ngoài cước vận chuyển cơ bản, bạn cần tính đến các khoản phụ phí: BAF (Phụ phí nhiên liệu) cho chi phí nhiên liệu, PSS (Phụ phí mùa cao điểm) và CAF (Phụ phí điều chỉnh tiền tệ). Đây là những chi phí thực tế và phải được bao gồm.
Cước vận chuyển hàng không
Cước vận chuyển hàng không nhanh hơn nhiều nhưng đắt đỏ hơn đáng kể, thường gấp 4–6 lần chi phí vận chuyển biển theo trọng lượng. Nó phù hợp với hàng hóa có giá trị cao, trọng lượng nhẹ hoặc khi tốc độ là yếu tố quan trọng. Nó hiếm khi hiệu quả về chi phí cho các lô hàng số lượng lớn hoặc nặng.
Chi phí xuất xứ
Nếu hàng hóa của bạn được vận chuyển theo điều khoản EXW, bạn cũng phải trả chi phí xuất xứ: vận chuyển nội địa từ nhà máy đến cảng và chi phí xếp dỡ tại cảng xuất xứ (THC tại cảng xuất xứ). Những chi phí này có thể cộng thêm £300–£600 hoặc hơn cho một container tiêu chuẩn từ Trung Quốc.
Chi phí đích đến
Tại Vương quốc Anh, bạn phải trả phí THC tại cảng đích và bất kỳ khoản phụ phí tắc nghẽn cảng nào. Dự trù £150–£300 mỗi container tại các cảng lớn của Vương quốc Anh.
Lô hàng LCL
Nếu lô hàng của bạn quá nhỏ để lấp đầy một container, bạn sẽ vận chuyển theo hình thức LCL (hàng lẻ), hàng hóa của bạn sẽ chia sẻ container với hàng hóa của các nhà nhập khẩu khác. LCL được tính giá theo mét khối và thường có chi phí mỗi đơn vị cao hơn FCL (hàng nguyên container) đối với số lượng lớn hơn. LCL cũng phát sinh các khoản phí bổ sung: phí hợp nhất, phí giải hợp nhất và chi phí xử lý.
Bảo hiểm hàng hóa bảo vệ hàng hóa của bạn khỏi mất mát hoặc hư hỏng trong quá trình vận chuyển. Luật pháp Vương quốc Anh không bắt buộc, nhưng vận chuyển hàng hóa trị giá hàng nghìn bảng Anh mà không có bảo hiểm là một rủi ro tài chính lớn.
Bảo hiểm hàng hải bao gồm những gì
Bảo hiểm Mọi Rủi ro, mức tiêu chuẩn cho hầu hết người nhập khẩu, bao gồm tổn thất vật chất hoặc hư hỏng đối với hàng hóa do hầu hết mọi nguyên nhân bên ngoài trong quá trình vận chuyển, kể cả trong quá trình bốc dỡ.
Những gì nó không bao gồm
Các hợp đồng bảo hiểm tiêu chuẩn loại trừ các rủi ro cố hữu (hàng hóa bị hư hỏng do bản chất của nó), sự chậm trễ và một số rủi ro chiến tranh nhất định, mặc dù bảo hiểm rủi ro chiến tranh có thể được bổ sung.
Chi phí
Bảo hiểm hàng hải thường chiếm từ 0,2%–0,5% giá trị hàng hóa (thường là CIF cộng 10%). Đối với giá trị được bảo hiểm là 12.000 bảng Anh, chi phí này là 24–60 bảng Anh cho mỗi lô hàng. Đây là công cụ quản lý rủi ro rẻ nhất trong bộ công cụ của người nhập khẩu.
Ai sắp xếp bảo hiểm
Theo điều khoản Incoterms CIF hoặc CIP, người bán sẽ sắp xếp và thanh toán chi phí bảo hiểm đến cảng đích được chỉ định. Theo điều khoản FOB hoặc EXW, người mua phải tự sắp xếp bảo hiểm. Đừng bao giờ cho rằng công ty giao nhận của bạn đã tự động bảo hiểm hàng hóa của bạn, họ đã không làm vậy trừ khi bạn đã yêu cầu và thanh toán rõ ràng cho việc bảo hiểm.
Mọi hoạt động nhập khẩu thương mại vào Vương quốc Anh đều yêu cầu một tờ khai hải quan được nộp cho HMRC thông qua Hệ thống Khai báo Hải quan (CDS). Bạn có thể tự nộp tờ khai này nếu có phần mềm và đào tạo, nhưng hầu hết người nhập khẩu đều sử dụng đại lý hải quan hoặc công ty giao nhận được cấp phép.
Phí khai báo tiêu chuẩn
Phí khai báo hải quan tiêu chuẩn, bao gồm việc chuẩn bị và nộp tờ khai nhập khẩu, thường có giá từ 75–200 bảng Anh cho mỗi tờ khai. Mức phí chính xác phụ thuộc vào độ phức tạp của lô hàng, số lượng mã hàng hóa và giá của đại lý.
Các khoản phí bổ sung
Ngoài phí khai báo cơ bản, các đại lý có thể tính thêm:
Phí kiểm tra tại cảng
Lực lượng Biên phòng Vương quốc Anh có thể chọn bất kỳ lô hàng nào để kiểm tra thực tế. Nếu hàng hóa của bạn bị kiểm tra, bạn sẽ phải trả phí kiểm tra, thường từ 200–500 bảng Anh trở lên, cộng với bất kỳ chi phí lưu kho nào trong quá trình kiểm tra. Bạn không thể dự đoán hoặc tránh được việc kiểm tra của Lực lượng Biên phòng Vương quốc Anh. Hãy dự trù một khoản chi phí dự phòng vào chi phí của bạn.
Đưa hàng hóa từ cảng ở Vương quốc Anh về kho của bạn là chặng cuối cùng của hành trình, và là một chi phí mà những người nhập khẩu mới đôi khi hoàn toàn quên mất.
Vận chuyển từ cảng đến kho
Một chuyến giao hàng container tiêu chuẩn từ Felixstowe đến một kho hàng ở vùng Midlands sẽ có giá khoảng 350–600 bảng Anh tùy thuộc vào khoảng cách. Chi phí ở vùng Đông Nam thấp hơn; Scotland hoặc Bắc Ireland tốn kém hơn đáng kể. Hãy yêu cầu báo giá vận chuyển cụ thể cho tuyến đường của bạn trước khi hoàn tất chi phí nhập khẩu hàng hóa của bạn.
Thuê container
Các hãng tàu cung cấp container cho hành trình biển. Sau khi dỡ hàng tại cảng Vương quốc Anh, bạn có một số “ngày miễn phí” nhất định để trả lại container, thường là 5–7 ngày làm việc. Nếu vượt quá số ngày miễn phí, bạn sẽ phải trả phí lưu container: 50–100 bảng Anh mỗi ngày hoặc hơn. Hãy trả lại container kịp thời.
Vận chuyển LCL
Đối với lô hàng LCL, hàng hóa được hợp nhất và giải hợp nhất tại một trạm container hàng hóa (CFS). Bạn phải trả phí xử lý tại CFS và sau đó sắp xếp việc giao hàng tiếp theo đến địa điểm của bạn.
Đây là những chi phí không xuất hiện trên bất kỳ báo giá nào nhưng lại xuất hiện trên hóa đơn. Đối với người nhập khẩu mới, chúng là một sự ngạc nhiên đau đớn.
Phạt lưu bãi (Demurrage)
Phạt lưu bãi là khoản phí mà hãng tàu thu khi container không được thu hồi khỏi cảng trong thời gian miễn phí cho phép. Thời gian miễn phí thường là 5–7 ngày làm việc kể từ ngày container được dỡ xuống. Sau đó, phí sẽ tích lũy theo ngày.
Mức phạt lưu bãi tại các cảng của Vương quốc Anh thường dao động từ 100–200 bảng Anh mỗi ngày. Một container bị bỏ lại hai tuần sau thời gian miễn phí có thể phát sinh khoản phạt lưu bãi là 1.000–2.000 bảng Anh, lớn hơn cả chi phí vận chuyển.
Phạt lưu bãi thường phát sinh do chậm trễ trong thủ tục hải quan, lỗi tài liệu hoặc giao tiếp chậm. Giải pháp là chuẩn bị: sẵn sàng tài liệu của bạn, chỉ định đại lý hải quan của bạn trước, và đảm bảo họ biết ngày tàu dự kiến đến (ETA).
Lưu kho tại cảng
Khác với phạt lưu bãi, phí lưu kho tại cảng được tính bởi cảng hoặc nhà điều hành thiết bị đầu cuối sau khi hàng hóa được di chuyển khỏi bến. Phí lưu kho tích lũy riêng biệt và tạo ra một khoản chi phí hàng ngày khác.
Phí ngân hàng và chuyển đổi tiền tệ
Nếu bạn thanh toán cho nhà cung cấp bằng ngoại tệ, bạn sẽ phải trả phí chuyển đổi cho mỗi giao dịch. Tỷ giá hối đoái của ngân hàng thường kém hơn tỷ giá liên ngân hàng từ 1–3%. Với chi tiêu 50.000 bảng Anh hàng năm cho nhà cung cấp, điều đó có nghĩa là 500–1.500 bảng Anh mỗi năm rời khỏi doanh nghiệp của bạn thông qua chênh lệch tỷ giá hối đoái.
Sử dụng nhà cung cấp dịch vụ ngoại hối chuyên nghiệp. Wise, Equals, Currencies Direct, thay vì ngân hàng truyền thống thường tiết kiệm được một khoản đáng kể. Tiền tệ là một chi phí nhập khẩu đáng để tối ưu hóa.
Chi phí tuân thủ của nhà cung cấp
Một số người nhập khẩu đối mặt với chi phí kiểm tra trước khi giao hàng, thử nghiệm sản phẩm hoặc phí chứng nhận, đặc biệt đối với hàng hóa chịu quy định về an toàn sản phẩm của Vương quốc Anh. Đây là những chi phí thực tế thuộc về mô hình chi phí nhập khẩu hàng hóa của bạn.
Incoterms là các thuật ngữ thương mại quốc tế tiêu chuẩn hóa, xác định ai, người bán hay người mua, chịu trách nhiệm cho mỗi giai đoạn của hành trình từ nhà máy đến điểm đến cuối cùng.
Điều khoản Incoterm trong hợp đồng với nhà cung cấp của bạn xác định điểm bắt đầu chi phí của bạn. Điều này có tác động trực tiếp đến cách bạn tính chi phí nhập khẩu hàng hóa.
EXW (Ex Works — Tại xưởng): Người bán không làm gì ngoài việc cung cấp hàng hóa tại nhà máy. Người mua thanh toán mọi thứ: vận chuyển nội địa tại quốc gia xuất xứ, thông quan xuất khẩu, cước vận chuyển, bảo hiểm, thông quan nhập khẩu vào Vương quốc Anh và giao hàng nội địa tại Vương quốc Anh.
FOB (Free on Board — Giao hàng lên tàu): Người bán chịu trách nhiệm vận chuyển đến cảng xuất xứ và thông quan xuất khẩu. Rủi ro chuyển giao khi hàng hóa được bốc lên tàu. Người mua thanh toán cước vận chuyển biển, bảo hiểm, thông quan nhập khẩu vào Vương quốc Anh và giao hàng nội địa tại Vương quốc Anh.
CIF (Cost Insurance Freight — Giá cước bảo hiểm vận tải): Người bán thanh toán cước vận chuyển biển và bảo hiểm tối thiểu đến cảng Vương quốc Anh được chỉ định. Người mua thanh toán phí thông quan nhập khẩu vào Vương quốc Anh và giao hàng nội địa. Rủi ro vẫn chuyển giao tại cảng xuất xứ, người mua chịu rủi ro quá cảnh ngay cả khi người bán sắp xếp vận chuyển.
DDP (Delivered Duty Paid — Giao hàng đã trả thuế): Người bán chịu mọi chi phí, bao gồm thuế nhập khẩu vào Vương quốc Anh và giao hàng đến tận cửa người mua. Giá của người mua gần bằng chi phí nhập khẩu hàng hóa của họ, nhưng chi phí hậu cần và ước tính thuế của người bán được tính vào giá. Xác minh rằng thuế nhập khẩu và VAT thực sự được bao gồm.
Tác động thực tế
Nếu nhà cung cấp của bạn báo giá EXW, phép tính chi phí nhập khẩu hàng hóa của bạn phải bao gồm mọi chi phí từ cửa nhà máy. Nếu họ báo giá FOB, chi phí xuất xứ đã nằm trong giá của nhà cung cấp. Thực hiện phép tính đầy đủ bất kể điều khoản Incoterm, mục tiêu luôn là có một bức tranh hoàn chỉnh về tổng chi phí.
EXW là điều khoản Incoterm khiến nhiều người nhập khẩu mắc bẫy nhất.
Giá EXW là mức giá thấp nhất có thể mà nhà cung cấp có thể báo giá. Nó chỉ bao gồm bản thân hàng hóa. Mọi chi phí khác, vận chuyển từ nhà máy, thông quan xuất khẩu, cước vận chuyển, bảo hiểm, thuế nhập khẩu vào Vương quốc Anh, VAT, phí hải quan và giao hàng đến kho của bạn, đều là trách nhiệm của người mua.
Vì giá EXW là một con số thấp, rõ ràng, nên rất hấp dẫn khi coi nó là chi phí hàng hóa của bạn. Thực tế không phải vậy.
Các con số nói lên tất cả
Với đơn hàng 10.000 bảng Anh theo điều khoản EXW từ Trung Quốc, chi phí nhập khẩu hàng hóa tổng cộng thực tế, bao gồm tất cả cước vận chuyển, thuế nhập khẩu, thông quan, giao hàng và VAT không được hoàn lại cho doanh nghiệp chưa đăng ký VAT, có thể lên tới 14.500–15.700 bảng Anh. Đó là mức tăng 45–57% so với giá EXW.
Đối với doanh nghiệp đã đăng ký VAT có thể hoàn lại VAT nhập khẩu, mức tăng chi phí nhập khẩu hàng hóa vẫn thường là 25–35% so với giá EXW, tùy thuộc vào sản phẩm và mức thuế nhập khẩu.
Vấn đề so sánh nhà cung cấp
EXW cũng làm cho việc so sánh các nhà cung cấp một cách công bằng trở nên khó khăn hơn. Nhà cung cấp A báo giá 9.500 bảng Anh EXW từ Quảng Châu. Nhà cung cấp B báo giá 11.000 bảng Anh FOB từ Ninh Ba. So sánh EXW có vẻ tốt hơn, cho đến khi bạn cộng thêm chi phí xuất xứ mà EXW yêu cầu người mua chịu trách nhiệm. Hãy tính toán chi phí nhập khẩu hàng hóa của cả hai báo giá trước khi so sánh. Giá nhà cung cấp không phải là chi phí.
Chi phí nhập khẩu hàng hóa là chi phí hàng hóa của bạn. Mọi quyết định định giá đều bắt đầu từ đây.
Công thức định giá
Giá bán = Chi phí nhập khẩu hàng hóa trên mỗi đơn vị ÷ (1 − Tỷ lệ lợi nhuận gộp mục tiêu %)
Nếu chi phí nhập khẩu hàng hóa trên mỗi đơn vị của bạn là 27 bảng Anh và bạn nhắm mục tiêu lợi nhuận gộp 40%:
Giá bán = £27 ÷ 0,60 = £45,00
Lợi nhuận gộp = £45,00 − £27,00 = £18,00 mỗi đơn vị (lợi nhuận gộp 40%)
Tính toán chi phí nhập khẩu hàng hóa trên mỗi đơn vị
Chia tổng chi phí nhập khẩu hàng hóa cho lô hàng cho số lượng đơn vị. Nếu 500 đơn vị có tổng chi phí nhập khẩu hàng hóa là £13.241, thì chi phí nhập khẩu hàng hóa trên mỗi đơn vị là £26,48. Làm tròn lên một chút để tạo một khoản dự phòng.
Dự trù một khoản dự phòng
Những người nhập khẩu có kinh nghiệm sẽ thêm khoản dự phòng 5–10% vào chi phí nhập khẩu hàng hóa của họ trước khi định giá. Thị trường vận chuyển biến động. Tỷ giá hối đoái thay đổi. Phạt lưu bãi xảy ra. Một khoản dự phòng nhỏ sẽ ngăn chặn một lô hàng đắt đỏ làm mất đi lợi nhuận của bạn trong quý.
Xem xét lại thường xuyên
Chi phí nhập khẩu hàng hóa của bạn thay đổi mỗi khi bạn nhập khẩu, giá cước vận chuyển thay đổi, tỷ giá hối đoái biến động và mức thuế nhập khẩu có thể thay đổi. Đừng đặt giá sản phẩm dựa trên một phép tính và không bao giờ xem xét lại. Tính toán lại cho mỗi lô hàng lớn.
Sử dụng nó để so sánh nhà cung cấp
Thực hiện phép tính chi phí nhập khẩu hàng hóa cho mọi nhà cung cấp mà bạn xem xét. Giá EXW rẻ nhất không phải lúc nào cũng là chi phí nhập khẩu hàng hóa rẻ nhất. Vị trí, chi phí vận chuyển, phí xử lý xuất xứ và mức thuế nhập khẩu đều ảnh hưởng đến con số cuối cùng.
Công thức tính chi phí nhập khẩu hàng hóa là gì?
Chi phí nhập khẩu hàng hóa = Chi phí sản phẩm + Cước vận chuyển quốc tế + Bảo hiểm + Thuế nhập khẩu + VAT nhập khẩu + Phí thông quan + Giao hàng nội địa. Một số lô hàng cũng bao gồm phạt lưu bãi, lưu kho tại cảng, phí chuyển đổi tiền tệ và phí kiểm định.
VAT nhập khẩu có phải là một phần của chi phí nhập khẩu hàng hóa không?
Có, VAT nhập khẩu là một chi phí ban đầu thực tế và được bao gồm trong chi phí nhập khẩu hàng hóa. Các doanh nghiệp đã đăng ký VAT có thể yêu cầu hoàn lại khoản này trên tờ khai VAT của họ, vì vậy nó đôi khi được hiển thị riêng. Nếu bạn chưa đăng ký VAT, đó là một chi phí cố định phải được bao gồm đầy đủ.
Giá trị hải quan là gì, và tại sao nó lại quan trọng?
Giá trị hải quan là giá trị mà HMRC sử dụng làm cơ sở để tính thuế nhập khẩu. Trong hầu hết các trường hợp, đó là giá trị CIF, chi phí hàng hóa cộng với bảo hiểm cộng với cước vận chuyển đến cảng Vương quốc Anh. Việc xác định sai giá trị hải quan sẽ dẫn đến việc tính thuế nhập khẩu không chính xác.
Làm thế nào để tìm mức thuế nhập khẩu cho sản phẩm của tôi?
Sử dụng UK Global Online Tariff tại trade-tariff.service.gov.uk. Nhập mô tả sản phẩm của bạn để tìm mã hàng hóa gồm 10 chữ số, và biểu thuế sẽ hiển thị mức thuế nhập khẩu áp dụng cho quốc gia xuất xứ. Nếu bạn không chắc chắn, đại lý hải quan được cấp phép có thể phân loại hàng hóa của bạn một cách chính xác.
Sự khác biệt giữa chi phí nhập khẩu hàng hóa và tổng chi phí sở hữu là gì?
Chi phí nhập khẩu hàng hóa bao gồm chi phí nhập khẩu hàng hóa đến địa điểm của bạn. Tổng chi phí sở hữu rộng hơn, nó bao gồm chi phí nhập khẩu hàng hóa cộng với chi phí kho bãi, bán hàng, trả hàng và chi phí sau bán hàng. Chi phí nhập khẩu hàng hóa là nền tảng để định giá; tổng chi phí sở hữu là bức tranh đầy đủ hơn cho kế hoạch kinh doanh.
Tôi có thể giảm chi phí nhập khẩu hàng hóa của mình không?
Có. Các chiến lược phổ biến bao gồm đàm phán giá cước vận chuyển bằng cách hợp nhất các lô hàng; kiểm tra xem hàng hóa của bạn có đủ điều kiện được hưởng mức thuế nhập khẩu giảm theo Hiệp định Thương mại Tự do của Vương quốc Anh hay không; sử dụng Kế toán VAT Hoãn lại để loại bỏ chi phí dòng tiền VAT; và so sánh phí đại lý hải quan giữa các nhà cung cấp. Ngay cả những cải tiến nhỏ ở mỗi lĩnh vực cũng sẽ cộng dồn trong một năm nhập khẩu.
Điều gì xảy ra nếu tôi đánh giá thấp chi phí nhập khẩu hàng hóa của mình?
Giá của bạn sẽ quá thấp và lợi nhuận gộp của bạn sẽ thấp hơn dự kiến. Trong một thị trường cạnh tranh, điều này có thể dẫn đến việc kinh doanh thua lỗ trên mỗi lô hàng. Sai lầm phổ biến nhất là sử dụng giá EXW hoặc FOB của nhà cung cấp làm đại diện cho chi phí hàng hóa mà không tính đến tất cả các chi phí bổ sung.
Chi phí nhập khẩu hàng hóa có bao gồm biên lợi nhuận không?
Không. Chi phí nhập khẩu hàng hóa là chi phí của bạn. Giá bán của bạn được đặt cao hơn chi phí nhập khẩu hàng hóa bằng tỷ lệ lợi nhuận mục tiêu của bạn. Nhầm lẫn giữa chi phí và giá là gốc rễ của hầu hết các lỗi định giá nhập khẩu.
Chi phí nhập khẩu hàng hóa là tổng chi phí để nhập khẩu hàng hóa từ nhà máy của nhà cung cấp đến địa điểm của bạn ở Vương quốc Anh, bao gồm chi phí sản phẩm, cước vận chuyển, bảo hiểm, thuế nhập khẩu, VAT nhập khẩu, phí thông quan và giao hàng nội địa.
Giá chào bán của nhà cung cấp, đặc biệt là giá EXW, không phải là chi phí nhập khẩu hàng hóa của bạn. Khoảng cách giữa hai con số này thường từ 25–60% tùy thuộc vào sản phẩm, quốc gia xuất xứ và mức thuế nhập khẩu.
Thuế nhập khẩu được tính dựa trên giá trị hải quan (thường là giá trị CIF) theo mức thuế được xác định bởi mã hàng hóa của sản phẩm của bạn. Hãy tìm mức thuế của bạn trên UK Global Online Tariff trước khi cam kết đặt hàng.
VAT nhập khẩu là 20% của giá trị hải quan cộng với thuế nhập khẩu. Các doanh nghiệp đã đăng ký VAT sẽ được hoàn lại khoản này trên tờ khai VAT của họ. Các doanh nghiệp chưa đăng ký VAT sẽ thanh toán khoản này như một chi phí cố định.
Chi phí vận chuyển thay đổi đáng kể theo tuyến đường, thời điểm trong năm và điều kiện thị trường. Luôn sử dụng báo giá hiện tại, không phải mức giá từ lô hàng trước đó.
Chi phí ẩn: phạt lưu bãi, lưu kho tại cảng, chuyển đổi tiền tệ, là những chi phí thực tế và phổ biến. Hãy dự trù 5–10% vào mô hình chi phí nhập khẩu hàng hóa của bạn.
Incoterms xác định điểm bắt đầu chi phí của bạn. EXW có nghĩa là bạn thanh toán cho mọi thứ. Hãy hiểu điều khoản Incoterm trong hợp đồng với nhà cung cấp của bạn trước khi tính toán chi phí nhập khẩu hàng hóa của bạn.
Sử dụng chi phí nhập khẩu hàng hóa trên mỗi đơn vị làm nền tảng để định giá. Chia tổng chi phí nhập khẩu hàng hóa cho số lượng đơn vị, sau đó áp dụng tỷ lệ lợi nhuận gộp mục tiêu của bạn để có được giá bán.
Tính toán lại chi phí nhập khẩu hàng hóa của bạn cho mỗi lô hàng lớn. Thị trường vận chuyển biến động, mức thuế nhập khẩu có thể thay đổi và tỷ giá hối đoái cũng vậy. Một phép tính lỗi thời sẽ khiến bạn mất tiền.
This article is part of a learning path — return to explore more topics.
Keep reading
Quy tắc xuất xứ được giải thích: Chúng là gì và Tại sao chúng quan trọng đối với Thương mại Quốc tế và Thương mại
DAP là gì? DAP, Giao tại nơi đến (Delivered at Place), là một Incoterm mà theo đó người bán giao hàng đến một địa điểm
CIP là gì? Carriage and Insurance Paid To (CIP) là một Incoterm mà người bán thanh toán cước phí và bảo hiểm toàn diện tới
Cập nhật lần cuối: Tháng 6 năm 2026 Mục lục Tài khoản Hoãn Thuế là gì? Hoãn Thuế hoạt động như thế nào. Chu kỳ
Chứng nhận AEO là gì? AEO, Doanh nghiệp Kinh tế được Ủy quyền (Authorised Economic Operator), là một trạng thái “nhà giao dịch đáng tin
Bảng chú giải thuật ngữ vận chuyển quốc tế: Hơn 100 thuật ngữ, từ viết tắt và định nghĩa vận chuyển được giải thích Thương