Akreditif nedir?
Akreditif (LC), banka tarafından alıcı adına düzenlenen yazılı bir teminattır. Satıcı, Akreditif şartlarına tam olarak uyan belgeleri sunduğu takdirde satıcıya belirlenen bir miktar parayı ödemeyi taahhüt eder. Banka ödeme yapar, doğrudan alıcı değil. Bu garanti, akreditifleri uluslararası ticarette ödeme çözümünde en güvenli yollardan biri haline getirir.
Başka bir ülkedeki bir alıcı sizden bir akreditif üzerinden mal sevkiyatı yapmanızı istediği veya siparişinizi üretmeden önce tedarikçiniz bir akreditif talep ettiği takdirde, bu makale basit İngilizce ile nasıl çalıştığını açıklar.
Akreditifler ilk kez karşılaştığınızda karmaşık gelebilir. Birden fazla banka, uzun bir gerekli belge listesi, katı teslim tarihleri ve küçük yazım hatalarını bile cezalandıran bir kural seti vardır. Ancak temel fikir basittir: bir banka alıcı ve satıcı arasında durur ve satıcı tam olarak vaat ettiği şeyi yaptığı sürece ödemeyi garanti eder.
Bu makale, bir akreditifin açıldığı andan ihracatçının hesabına ödemenin ulaştığı ana kadar sürecin her aşamasında size rehberlik eder.
Akreditif, alıcının bankası tarafından düzenlenen finansal bir araçtır. Satıcının bankasına, satıcı belirli bir belge setini belirli bir süre içinde sunduğu takdirde satıcıya belirlenen bir meblağı ödemesini talimat verir.
Anahtar kelime “şartlı”dır. Banka her durumda ödeme yapmayı taahhüt etmez. Satıcı, Akreditif’te belirtilen her koşulu yerine getirirse ödeme yapmayı taahhüt eder.
Akreditifler, Uluslararası Ticaret Odası (ICC) tarafından yayınlanan Belgesel Krediler İçin Birleşik Uygulama ve Usuller (UCP 600) tarafından yönetilir. UCP 600, 2007 yılında yürürlüğe girdi ve Akreditiflerin nasıl işlediğine dair küresel kural kitabıdır. İngiliz bankaları UCP 600’ü kullanır ve İngiliz hukuku kapsamında düzenlenen Akreditiflere diğer yerlerde olduğu gibi uygulanır. Brexit sonrası, İngiltere’deki akreditiflerin işleyiş mekanizmaları değişmemiştir.
Bankacılıkta kullanılan resmi ad, belgeler aracılığıyla işlediği için belgesel kredidir. Her iki terimin de birbirinin yerine kullanıldığını göreceksiniz.
İşte sözleşmeden ödemeye kadar olan tüm olay dizisi.
Adım 1: Alıcı ve satıcı şartları kabul eder. Satış sözleşmesi, ödemenin akreditif ile yapılacağını belirtir. Akreditif türünü, para birimini, tutarı ve satıcının üretmesi gereken belgeleri adlandırır.
Adım 2: Alıcı bankasına başvurur. Alıcı (başvuran olarak anılır), bankasına (ihracatçı banka) giderek akreditif için başvurur. Banka, alıcının kredi geçmişini kontrol eder ve tatmin olursa akreditifi düzenler. Alıcı, Akreditif değerinin genellikle %0,5-1’i kadar bir düzenleme ücreti öder.
Adım 3: İhracatçı banka Akreditifi muhabir bankaya gönderir. İhracatçı banka, Akreditif’i satıcının ülkesindeki bir bankaya (muhabir banka) iletir. Muhabir banka, Akreditif’in gerçek olduğunu kontrol eder ve satıcıya (lehtar) iletir.
Adım 4: Satıcı Akreditifi dikkatlice inceler. Bu çok önemlidir. Herhangi bir şeyi sevkiyattan önce satıcı, Akreditif’in her kelimesini okur. Şartlar yerine getirilemiyorsa, yanlış sevkiyat tarihi, imkansız belge gereksinimleri: satıcı sevkiyattan sonra değil, şimdi bir tadil talebinde bulunmalıdır.
Adım 5: Satıcı malları sevkiyata gönderir. Satıcı, Akreditif şartlarının yerine getirilebilir olduğundan emin olduğunda, malları sevkiyata gönderir. Sevkiyat ana belgeyi oluşturur: konşimento (veya hava navlunu için havayolu konşimentosu).
Adım 6: Satıcı gerekli tüm belgeleri toplar. Satıcı, ticari fatura, konşimento, paketleme listesi, menşe şahadetnamesi, sigorta poliçesi ve belirtilen diğer belgeler gibi Akreditif’te adı geçen her belgeyi toplar. Her detay Akreditif ile tam olarak eşleşmelidir.
Adım 7: Satıcı belgeleri kendi bankasına sunar. Satıcı, Akreditif’te belirtilen son teslim tarihine kadar belge setini muhabir bankaya (veya varsa teyit bankasına) sunar.
Adım 8: Banka belgeleri kontrol eder. Banka, belgeleri Akreditif şartlarına göre satır satır inceler. UCP 600 kapsamında bankaların bu kontrolü tamamlaması için beş bankacılık günü vardır.
Adım 9, Belgeler uyumluysa, banka ödeme yapar. Belgeler eksiksiz ise, banka satıcıya derhal (görüldüğünde Akreditif) veya gelecekteki bir tarihte (vadeli Akreditif) ödeme yapar. Banka daha sonra geri ödeme için belgeleri ihracatçı bankaya gönderir.
Adım 10: İhracatçı banka belgeleri alıcıya teslim eder. İhracatçı banka, alıcının hesabından düşer ve nakliye belgelerini teslim eder. Alıcı, malları limandan almak için konşimentoyu kullanır.
Akreditif süreci, basitleştirilmiş akış:
Alıcı → [1. Akreditif başvurusu yapar] → İhracatçı Banka
İhracatçı Banka → [2. Akreditifi SWIFT üzerinden düzenler] → Muhabir Banka
Muhabir Banka → [3. Akreditifi bildirir] → Satıcı
Satıcı → [4. Malları sevkiyata gönderir, belgeleri sunar] → Muhabir Banka
Muhabir Banka → [5. Belgeleri kontrol eder, satıcıya ödeme yapar] → Satıcı
Muhabir Banka → [6. Geri ödeme talep eder] → İhracatçı Banka
İhracatçı Banka → [7. Alıcıyı borçlandırır, belgeleri teslim eder] → Alıcı
Alıcı → [8. Belgelerle birlikte malları teslim alır] → Liman/Taşıyıcı
Başvuran (alıcı)
Banka talimatı vererek Akreditif’i açtıran şirket. İthalatçıdır. Banka ücretlerini öder ve belgeler kabul edildiğinde nihayetinde ihracatçı bankayı geri öder.
Lehtar (satıcı)
Ödeme alacak şirket. İhracatçıdır. Akreditif kendi lehine düzenlenmiştir. Ödeme, yalnızca uyumlu belgeleri sunduğunda tetiklenir.
İhracatçı banka (alıcının bankası)
Akreditif’i düzenleyen ve ödeme garantisi sağlayan banka. Alıcı ödeme yapamazsa, ihracatçı banka yine de Akreditif’i onurlandırmak zorundadır, bu da garantiyi değerli kılar. İngiltere’deki ithalatçılar tipik olarak ihracatçı banka olarak İngiltere’deki büyük bankalarını veya ticaret finansmanı bankalarını kullanır.
Muhabir banka (satıcının bankası)
İhracatçı bankadan Akreditif’i alan ve satıcıya ileten satıcının ülkesindeki bir banka. Muhabir banka ödemeyi garanti etmez, yalnızca Akreditif’i doğrular ve iletir. Belgelerin sunulması gereken banka olarak da belirlenmiş olabilir.
Teyit bankası
İsteğe bağlı beşinci taraf. Satıcı ihracatçı bankaya güvenmiyorsa (belki de yüksek riskli bir ülkede oldukları için), Akreditif’in kendi ülkesindeki bir banka tarafından “teyit edilmesini” isteyebilir. Teyit bankası kendi bağımsız ödeme garantisini ekler. Bu, satıcıya çifte koruma sağlar, her iki banka da belgeler uyumluysa ödemekle yükümlüdür.
| Akreditif Türü | Anlamı | Ne Zaman Kullanılır |
|---|---|---|
| İptal Edilebilir | Alıcının bankası tarafından satıcıya haber vermeksizin herhangi bir zamanda iptal edilebilir veya tadil edilebilir. Satıcıya neredeyse hiç koruma sağlamaz. | Pratikte nadiren kullanılır. UCP 600 kapsamında fiilen geçersizdir. |
| İptal Edilemez | Tüm tarafların, satıcı dahil, anlaşması olmadan iptal edilemez veya tadil edilemez. Gerçek koruma sağlar. | Modern ticarette standarttır. UCP 600 kapsamındaki tüm Akreditifler varsayılan olarak iptal edilemezdir. |
| Teyitli | Satıcının kendi bankası, ihracatçı bankanın garantisinin üzerine kendi ödeme garantisini ekler. | Satıcı, ihracatçı bankanın güvenilirliği veya alıcının ülke riskinden (örneğin, siyasi istikrarsızlık, yaptırım riski) endişe duyduğunda. |
| Görüldüğünde Akreditif | Satıcı uyumlu belgeler sunduğunda ödeme derhal yapılır. | Satıcıya hızlı bir şekilde nakit gerektiğinde. Standart ticaret işlemleri için en yaygın tür. |
| Vadeli Akreditif (vadeli veya ertelenmiş) | Ödeme sabit bir gelecekteki tarihte yapılır — örneğin, konşimento tarihinden 60 gün sonra. | Alıcının ödeme yapmadan önce malları satmak için zamana ihtiyacı olduğunda. “Vadeli Akreditif” olarak da adlandırılır. Emtia ticaretinde yaygın. |
| Teminat Akreditifi | Bir ticaret ödeme aracıdan çok banka teminatı gibi işler. Ödeme yalnızca başvuranın bir yükümlülüğü yerine getirememesi durumunda tetiklenir. | Performans teminatı veya kredi destek aracı olarak kullanılır. ABD pazarlarında ve hizmet sözleşmeleri için yaygın. Ticari bir Akreditiften farklı bir amaca sahiptir. |
Akreditif, satıcının sunması gereken belgeleri tam olarak belirtir. Tipik bir uluslararası ticaret Akreditif’i şunları gerektirir:
Ticari Fatura
Satıcı tarafından düzenlenir. Alıcıyı, satıcıyı, mal tanımını, miktarı, birim fiyatı, toplam değeri ve Incoterm’i gösterir. Fatura üzerindeki mal tanımı Akreditif ile kelimesi kelimesine eşleşmelidir.
Konşimento (B/L)
Nakliye şirketi tarafından düzenlenir. Malların sevk edildiğini kanıtlar. Bir Akreditif için bu genellikle “tam set” orijinal konşimento (genellikle üç asıl nüsha) olur. Konşimento, kim elinde tutarsa malları talep edebilir olan mülkiyet belgesidir.
Paketleme Listesi
Sevkiyatın ayrıntılı bir dökümü, kutu veya palet sayısı, bireysel ürün miktarları, ağırlıklar ve boyutlar. Fatura ve konşimento ile tutarlı olmalıdır.
Menşe Şahadetnamesi
Malların üretildiği ülkeyi teyit eder. Birçok pazarda gümrük işlemleri için ve ticaret anlaşmaları kapsamında tercihli tarife oranlarından yararlanmak için gereklidir. İngiltere’de bu genellikle bir Ticaret Odası tarafından düzenlenir.
Sigorta Sertifikası veya Poliçesi
Incoterm sigorta yükümlülüğünü satıcıya yüklüyorsa (CIF veya CIP gibi) gereklidir. Yolculuk için malların sigortalandığını, genellikle fatura değerinin %110’u oranında gösterir.
Muayene Sertifikası
Bazen alıcı veya alıcının ülkesinin ithalat düzenlemeleri tarafından talep edilir. Üçüncü taraf bir denetçi, sevkiyattan önce malları inceler ve sözleşme spesifikasyonlarına uyduğunu doğrulayan bir sertifika düzenler.
Diğer Belgeler
Mallara ve hedefe bağlı olarak: bitki sağlık sertifikaları (tarımsal ürünler için), sağlık sertifikaları (gıda ve hayvansal ürünler için), ağırlık sertifikaları veya özel bir banka poliçesi.
Akreditif, gerekli her belgeyi, tam asıl ve kopya sayısını ve her belgenin nasıl yazılması gerektiğini listeler. Satıcı, sunum son teslim tarihinden önce hepsini üretmelidir.
Bu, akreditifler hakkında anlaşılması gereken en önemli kavramdır.
Bankalar mallara bakmaz. Sevkiyatın zamanında olup olmadığıyla, alıcının memnun olup olmadığıyla veya satıcının sözleşmenin gerektirdiği her şeyi yapıp yapmadığıyla ilgilenmezler. Bankalar yalnızca belgelerle işlem yapar.
UCP 600 uyarınca bankalar, belgelerin Akreditif şartlarına “görüldüğünde” uyup uymadığını kontrol etmek zorundadır. Bu, sıkı uyum standardı olarak bilinir. Belgeler Akreditif şartlarıyla tam olarak eşleşmelidir.
Uyumsuzluk olarak ne sayılır? Örnekler şunlardır:
Bunların hiçbiri feci görünmüyor. Ancak bunlardan herhangi biri bir uyumsuzluk yaratır ve uyumsuzluk, bankanın artık ödeme yapma yükümlülüğünün olmadığı anlamına gelir.
İhracatçılar için ders: sevkiyattan önce Akreditif’i okuyun. Belgelerinizi aldıktan sonra tekrar okuyun. Her kelimeyi kontrol edin.
Bir banka bir uyumsuzluk bulduğunda, sunana (satıcıya veya bankasına) resmi bir uyumsuzluk bildirimi gönderir. Banka, uyumsuzluk çözülene kadar ödeme yapmaz.
Satıcının o zaman birkaç seçeneği vardır.
Seçenek 1: Belgeleri düzeltmek. Sunum son teslim tarihi geçmediyse, satıcı hatayı düzeltebilir ve tekrar sunabilir. Bu, yalnızca belgenin kendisi düzeltilebiliyorsa (örneğin yeni bir fatura düzenlenebilir) ve kalan zaman varsa mümkündür.
Seçenek 2, Alıcıdan uyumsuzluğu kaldırmasını istemek. Satıcının bankası ihracatçı bankayla iletişime geçer, bu da alıcıyla iletişime geçer. Alıcı uyumsuzluğu kaldırmayı kabul ederse, ihracatçı banka ödeme yapmakla yetkilendirilir. Ancak alıcının kabul etmekle ilgili bir yükümlülüğü yoktur ve bu, alıcıya fiyatı yeniden müzakere etme veya ödemeyi geciktirme fırsatı verir.
Seçenek 3: Rezerv veya teminat altında ödeme kabul etmek. Bazı bankalar satıcıya rezervle ödeme yapacaktır, bu da satıcının parayı aldığı ancak ihracatçı bankanın Akreditif’i onurlandırmayı reddetmesi durumunda geri ödemeyi kabul ettiği anlamına gelir. Bu, uyumsuzluk riskini satıcıya geri aktarır.
Seçenek 4: Bir feragatname onaylanana kadar belgeleri bekletmek. Satıcı için en güvenli seçenek. Uyumsuzluk resmen kaldırılana kadar para hareketi olmaz.
Sektör genelindeki uyumsuzluk oranı çarpıcıdır: ilk sunumların yaklaşık %70’i en az bir uyumsuzluk içerir. Bu niş bir sorun değil, normdur. Çoğu uyumsuzluk kasıtlı değil, idari niteliktedir. Sıkı uyum kuralı basitçe affetmez.
Akreditifler birden fazla ücret olayını içerir. Hem alıcı hem de satıcı tipik olarak bankalarına ücret öder. İşte İngiltere’deki başlıca maliyetler.
Düzenleme ücreti (alıcı maliyeti)
Akreditif açıldığında ihracatçı banka tarafından alınır. Genellikle Akreditif değerinin çeyrek başına %0,5-1’i veya minimum sabit ücret. 100.000 £’luk bir Akreditif’te, bu 90 günlük bir Akreditif için 500-1.000 £ olabilir.
Tebliğ ücreti (satıcı maliyeti)
Akreditif’i almak ve doğrulamak için muhabir banka tarafından alınır. Genellikle sabit bir ücret: İngiltere’deki çoğu bankada 100-200 £.
Teyit ücreti (satıcı maliyeti)
Akreditif teyit edilirse, teyit bankası ek bir ücret alır, genellikle Akreditif değerinin yıllık %0,5-2’si, ihracatçı bankanın ülke riskine bağlı olarak değişir. 100.000 £’luk bir Akreditif’te, teyit 500-2.000 £ tutabilir.
Belge inceleme ücreti (satıcı maliyeti)
Belgeler kontrol için sunulduğunda alınır. Sunum başına sabit bir ücret: genellikle 150-300 £.
Tadil ücreti
Akreditif düzenlendikten sonra değiştirilmesi gerekirse: örneğin, sevkiyat son teslim tarihini uzatmak için, hem ihracatçı banka hem de muhabir banka tadil ücretleri alabilir. Tadilat başına banka başına 100-200 £ bütçe ayırın.
Uyumsuzluk ücreti
Bir uyumsuzluk bulunduğunda, bankalar feragatin işlenmesinden önce bir uyumsuzluk ücreti alır. Uyumsuzluk başına yaklaşık 75-150 £.
Geri ödeme/müzakere ücreti
Muhabir banka belge setini müzakere etmek veya iletmek için ücret alabilir. Bankaya ve işleme göre değişir.
100.000 £’luk bir Akreditif’te toplam maliyet: genellikle 1.500-4.000 £, Akreditif türüne, teyidine, ithalat ülkesine ve tadilat veya uyumsuzluk olup olmadığına bağlı olarak. Daha küçük Akreditifler için sabit ücretler, etkili maliyet yüzdesini daha yüksek hale getirir.
Ödeme sadece alıcı tarafından değil, banka tarafından garanti edilir. İhracat ticaretindeki en büyük risk, alıcının ödeme yapmamasıdır. Bir Akreditif, satıcı uyumlu belgeler sunduğu sürece bankanın ödeme yapmak zorunda olduğu sürece bu riski ortadan kaldırır. Satıcı, alıcının iyi niyetine veya ödeme yeteneğine güvenmek zorunda değildir.
Ödeme, alıcının mali sağlığından bağımsızdır. Akreditif düzenlendikten sonra alıcının işi ters giderse, bu önemli değildir. Bankanın ödeme yükümlülüğü alıcı-satıcı ilişkisinden ayrıdır. Bu, Akreditif hukukunun temel ilkelerinden biridir.
Bilinmeyen alıcılarla ticareti mümkün kılar. Bir Akreditif olmadan, yeni bir alıcıya yabancı bir pazarda ihracat yapmak bir güven atlayışıdır. Saygın bir bankadan alınmış bir Akreditif ile satıcı banka tarafından garanti altına alınmış bir güvenceye sahiptir. Bu, aksi takdirde açık hesap şartlarında çok riskli olacak pazarları açar.
Finansman fırsatları. Teyitli bir Akreditif, sevkiyat öncesi finansman sağlamak için teminat olarak kullanılabilir. Bazı bankalar satıcıya üretim finansmanına yardımcı olmak için bir Akreditif’e karşı borç verir.
Yapılandırılmış süreç anlaşmazlıkları azaltır. Akreditif tam olarak hangi belgelerin gerektiğini tanımladığı için, her iki taraf da ne beklendiğini bilir. Sonrasında yanlış anlaşılmalar için daha az alan kalır.
Banka yalnızca belgeler sevkiyatın gerçekleştiğini kanıtladığında ödeme yapar. Alıcı, malların sevk edildiğini onaylayan belgeler sunulana kadar ödeme yapmaz. Bu, bir tedarikçiye önceden ödeme yapıp malların gelmesini ummaktan çok daha güvenlidir.
Belge kontrolü. Akreditif hangi belgelerin gerekli olduğunu belirtir. Alıcı bir muayene sertifikası, menşe şahadetnamesi veya özel sigorta kapsamı talep edebilir. Satıcı bunları üretemezse, ödeme tetiklenmez.
Sözleşme şartlarını uygulama kaldıraç. Akreditif şartları satış sözleşmesini yansıtır. Satıcı geç sevkiyat yaparsa, yanlış malları sevkiyata gönderirse veya yanlış limanı kullanırsa, belgeler uyumlu olmayacak ve banka ödeme yapmayacaktır.
Ödeme şartları uzatılabilir. Vadeli bir Akreditif (ertelenmiş ödeme), alıcıya malları teslim alması, satması ve ödeme tarihi gelmeden nakit elde etmesi için zaman tanır. Bu, ithalatçının nakit akışını iyileştirir.
İşleme kredi itibarının genişletilmesi. Alıcı, satıcının pazarında nispeten bilinmiyorsa, ihracatçı bankanın kredisi alıcının kredisi yerine geçer. Barclays veya HSBC Akreditifi tarafından desteklenen küçük bir İngiltere ithalatçısı, açık hesap teklif eden aynı ithalatçıdan daha fazla güvenilirdir.
Maliyet. Bir Akreditif için banka ücretleri, bir işlemin maliyetine %1,5-4 ekleyebilir. Yüksek marjlı mallar için bu yönetilebilir. Düşük marjlı emtialar için, anlaşmayı ekonomik olmayabilir hale getirebilir.
İdari yük. Akreditif uyumlu belgelerin tam bir setini hazırlamak zaman alıcıdır. Satıcının bunu doğru yapması için deneyimli personele veya bilgili bir nakliyeciye ihtiyacı vardır. Bir hata, uyumsuzluk yaratır ve ödemeyi geciktirir.
Sıkı uyum affetmez. Tek bir yazım hatası uyumsuzluk yaratabilir. Satıcının sunumdan önce her belgeyi kontrol etmek ve iki kez kontrol etmek için zaman harcaması gerekir. %70’lik ilk sunum uyumsuzluk oranı, bunun pratikte ne kadar zor olduğunu göstermektedir.
Yavaş süreç. Alıcının Akreditif’e başvurmasından satıcının ödeme almasına kadar birkaç hafta geçebilir. Tadilatlar gerekirse veya uyumsuzluklar ortaya çıkarsa, zaman çizelgesi daha da uzar. Bu hızlı bir ödeme mekanizması değildir.
Sahtekarlık riski (alıcılar için). Akreditif, belgelere karşı ödeme garanti eder. Malların olması gerektiği gibi olduğunu garanti etmez. Dolandırıcı bir satıcı, değersiz malların bir konteynerı için mükemmel uyumlu belgeler sunabilir. Alıcının başvurusu yasal bir anlaşmazlıktır, Akreditif anlaşmazlığı değildir.
Döviz ve ülke riski (teyit edilmemişse). İhracatçı banka döviz kontrolleri veya siyasi istikrarsızlık olan bir ülkede ise, bankanın Akreditif’i onurlandıramama veya onurlandırmama riski vardır. Bir İngiliz bankası tarafından teyit edilmesi bu riski ortadan kaldırır ancak maliyetini artırır.
Alıcının kredi limitini bağlar. Akreditif açmak, alıcının bankasıyla olan ticaret finansmanı imkanını tüketir. Sınırlı bir krediye sahip bir alıcı, birden fazla büyük Akreditif’i aynı anda açamaz.
| Ödeme Yöntemi | İhracatçı İçin Risk | İthalatçı İçin Risk | Maliyet | Hız | Ne Zaman Kullanılır |
|---|---|---|---|---|---|
| Açık Hesap | Yüksek — satıcı malları sevkiyata gönderir ve ödeme bekler. Alıcı temerrüde düşebilir. | Düşük — alıcı malları teslim aldıktan ve kontrol ettikten sonra ödeme yapar. | En Düşük — banka ücreti yok. | Hızlı. | Yerleşik, güvenilir ticaret ortakları arasında. AB içi ve yurt içi ticarette yaygın. |
| Belgesel Tahsilat (D/P veya D/A) | Orta — banka belge teslimini kontrol eder, ancak banka ödeme garantisi yoktur. Alıcı belgeleri reddedebilir. | Orta — alıcı ödeme yapmadan önce belgeleri inceler, ancak açık hesaba göre daha az kontrole sahiptir. | Düşük — mütevazı banka işlem ücretleri. | Orta. | Biraz güven olduğunda ancak satıcı belge kontrolünü istiyor. Akreditif’e düşük maliyetli alternatif. |
| Akreditif (LC) | Düşük — banka uyumlu belgelere karşı ödemeyi garanti eder. | Orta-düşük — alıcı Akreditif şartlarını kontrol eder, ancak bankayı finanse etmek zorundadır. | Daha Yüksek — ihraç, tebliğ, teyit ve inceleme ücretleri. | Daha Yavaş — belge hazırlığı ve banka kontrolü zaman alır. | Yüksek değerli veya yüksek riskli işlemler. Yeni alıcı ilişkileri. Gelişmekte olan piyasa ticareti. |
| Peşin Ödeme | En Düşük — satıcı sevkiyattan önce para alır. | En Yüksek — alıcı malları görmeden ödeme yapmıştır. Teslimat olmama riski. | Düşük-orta — yalnızca transfer ücretleri. | Hızlı. | Satıcının tüm güce sahip olduğu durumlarda (örneğin, nadir mallar, güçlü piyasa konumu). |
Bu tablodan çıkan temel çıkarım: ihracatçı için risk azaldıkça maliyet ve karmaşıklık artar. Akreditif her zaman doğru araç değildir, ancak risk gerektirdiğinde, makul bir maliyetle daha iyi bir koruma sağlamaz.
Akreditif belirli durumlarda doğru seçimdir. Her ticaret için doğru değildir.
Akreditif’i kullanın:
Akreditif’i kullanmayın:
Senaryo: Birmingham merkezli bir İngiliz üreticisi. Midlands Precision Parts Ltd, Endonezya’daki bir alıcıya hassas mühendislik bileşenleri tedarik etmek için bir sipariş kazanır. Sözleşme değeri 85.000 £’dur. Alıcı yeni. Midlands Precision onlarla daha önce hiç ticaret yapmadı. Alıcının ülkesi bazı ödeme riskleri taşıyor. Alıcının bankası, Midlands Precision’ın finans ekibinin daha önce hiç duymadığı bölgesel bir Endonezya bankasıdır.
Ne yaparlar: Midlands Precision, teyitli, iptal edilemez, görüldüğünde ödemeli bir Akreditif talep eder. Teyitli bir Akreditif ellerine geçip incelenip onaylanmadan sevkiyat yapmayacaklar.
Akreditif açılır: Endonezyalı alıcı, Midlands Precision Parts Ltd, Birmingham, Birleşik Krallık lehine bir Akreditif için kendi bankasına (ihracatçı banka) başvurur. İhracatçı banka Akreditif’i düzenler ve bunu SWIFT aracılığıyla Midlands Precision’ın ticaret bankası olan HSBC Birleşik Krallık’a (tebliğ eden banka) gönderir. HSBC teyidini ekler.
Akreditif şartları gerektirir:
Midlands Precision, malları Birmingham depolarından sevkiyata gönderir, Felixstowe’a teslim edilir ve 10 Ağustos’ta bir gemi kalkar. Konşimento tarihi: 10 Ağustos.
Belgeleri hazırlarlar, Akreditif’teki tam mal tanımını kullanarak dikkatlice. Nakliyecileri onlara yardım eder. Birmingham Ticaret Odası’ndan menşe şahadetnamesini alırlar. Deniz navlun sigortasını aracılıkları aracılığıyla ayarlarlar.
Neredeyse bir kaçış: Taslak fatura malları “hassas çelik bileşenler” olarak tanımlıyor. Midlands Precision’ın ihracat müdürü, sunumdan önce bunu fark eder, Akreditif “hassas mühendislik çelik bileşenler” diyor. Faturayı düzeltir. Bu tek düzeltme muhtemelen bir uyumsuzluk bildirimini önledi.
Belgeler sunuldu: 21 Ağustos, 21 günlük süre içinde ve Akreditif son geçerlilik tarihinden önce. HSBC belgeleri inceler. Uyumsuzluk bulunmadı. HSBC, 24 Ağustos’ta (inceleme için üç bankacılık günü) Midlands Precision’a 85.000 £ öder.
Masraflar:
Midlands Precision, teyit ve inceleme ücretlerini (2.050 £) işin bir maliyeti olarak karşılar. Alıcı Endonezya’daki düzenleme ücretini öder. Midlands Precision için net maliyet, işlem değerinin yaklaşık %2,4’üdür, bu da daha yüksek riskli bir pazarda ilk kez alıcıdan banka garantili bir ödeme için makul bir fiyattır.
Görüldüğünde Akreditif ile vadeli Akreditif arasındaki fark nedir?
Görüldüğünde Akreditif, uyumlu belgeler sunulduğunda ve kontrol edildiğinde, genellikle beş bankacılık günü içinde satıcıya ödeme yapar. Vadeli Akreditif (veya dönem) ise, konşimento tarihinden itibaren örneğin 60 veya 90 gün gibi ertelenmiş bir ödeme tarihi belirler. Alıcı, ödeme yapmadan önce malları satmak için zamana sahip olur. Satıcı parasını daha uzun süre bekler, ancak daha erken nakit almak için vadeli Akreditif’i bankasıyla iskonto ettirebilir.
“Teyitli” ne anlama gelir ve buna ihtiyacım var mı?
Teyit, genellikle satıcının ülkesindeki ikinci bir bankanın Akreditif’e kendi ödeme garantisini eklemesi anlamına gelir. İhracatçı banka ödeme yapamazsa, teyit bankası ödeme yapar. İhracatçı bankanın kredi değerliliğinden veya alıcının ülkesinin ülke riskinden endişe duyuyorsanız teyide ihtiyacınız vardır. İhracatçı banka istikrarlı bir ülkede tanınmış uluslararası bir bankaysa, teyit gerekli olmayabilir.
Bir Akreditif düzenlendikten sonra iptal edilebilir mi?
Tüm tarafların anlaşması olmadan olmaz. UCP 600 kapsamında tüm Akreditifler varsayılan olarak iptal edilemezdir. Bu, ne alıcının ne de ihracatçı bankanın, düzenlendikten sonra Akreditif’i tek taraflı olarak iptal edemeyeceği anlamına gelir. Herhangi bir değişiklik, lehtarın (satıcının) da anlaşmasını gerektirir.
Mallar belgeden önce gelirse ne olur?
Bu kısa mesafeli sevkiyatlarda olabilir. Alıcı, orijinal konşimento gelmeden malları teslim etmek isteyebilir. Bu durumda, nakliye şirketi bir teminat mektubu (LOI) karşılığında malları teslim edebilir, ancak bu, normal Akreditif belge kontrolünü atladığı için risk taşır. Bazı ithalatçılar bu sorunu tamamen önlemek için kısa sefer rotaları için bir telex teslimatı veya ekspres konşimento düzenler.
Küçük bir sevkiyat için Akreditif alabilir miyim?
Teknik olarak evet, ancak maliyet etkin olmayabilir. Sevkiyatınız 5.000 £ değerindeyse ve banka ücretleri 400-600 £ tutarsa, işlem değerinin %8-12’sini ücret olarak ödersiniz. Küçük işlemler için belgesel tahsilat veya ticaret kredi sigortası daha uygun araçlar olabilir.
UCP 600 nedir ve Birleşik Krallık’ta geçerli mi?
UCP 600, ICC’nin akreditifleri yöneten kurallar setidir. En son 2007’de güncellendi. Bir Akreditif, UCP 600’e tabi olarak düzenlendiğini belirttiğinde geçerlidir, bu dünya çapında, Birleşik Krallık dahil olmak üzere standart uygulamadır. Brexit sonrası, İngiliz bankaları UCP 600 kapsamında faaliyet göstermeye devam etmektedir. İngiltere’ye özgü bir eşdeğeri yoktur; ICC kuralları tasarımları gereği uluslararasıdır.
Teminat akreditifi nedir?
Teminat akreditifi, ticari bir Akreditif’ten farklı çalışır. Ticari Akreditif birincil ödeme mekanizmasıdır, ödeme Akreditif aracılığıyla gerçekleşir. Teminat Akreditifi bir yedektir: ödeme yalnızca başvuranın ödeme yapmaması veya performans göstermemesi durumunda tetiklenir. Bir banka teminatı veya performans garantisi gibi daha çok işlev görür. Teminat Akreditifleri ABD pazarında ve hizmet sözleşmelerinde yaygındır. UCP 600 veya ISP98 (Uluslararası Teminat Uygulamaları) tarafından yönetilirler.
Bir Akreditif başvuru ve ödeme süreci ne kadar sürer?
Düz bir Akreditif, başvuru ile ödeme arasında 2-3 hafta sürebilir, düzenlenmesi birkaç gün, tebliğ edilmesi birkaç gün, ardından sevkiyat ve belge hazırlama süresi, ardından inceleme için beş bankacılık günü. Tadilatlar gerekirse veya uyumsuzluklar ortaya çıkarsa, her döngü için bir hafta veya daha fazlasını ekleyin. Akreditif işlem süresini baştan üretim ve lojistik planlamanıza dahil edin.
Akreditif bir banka garantisidir, alıcının bankası satıcıya, satıcının uyumlu belgeler sunduğu takdirde ödeme yapmayı taahhüt eder.
Akreditifler ICC UCP 600 tarafından yönetilir. İngiliz bankaları UCP 600 kullanır ve bu Brexit sonrası değişmemiştir.
Çoğu Akreditif işleminde beş taraf bulunur: başvuran (alıcı), lehtar (satıcı), ihracatçı banka, muhabir banka ve (isteğe bağlı) teyit bankası.
En yaygın iki tür görüldüğünde Akreditif (belge sunumunda ödeme) ve vadeli Akreditif’tir (gelecekteki bir tarihte ödeme).
Sıkı uyum kuralı, belgelerin Akreditif şartlarıyla tam olarak eşleşmesi gerektiği anlamına gelir. Küçük bir yazım hatası bile uyumsuzluk yaratır.
İlk belge sunumlarının yaklaşık %70’inde en az bir uyumsuzluk vardır. Sevkiyattan önce Akreditif’i dikkatlice okuyun ve sunumdan önce belgelerinizin her kelimesini kontrol edin.
100.000 £’luk bir Akreditif’te toplam banka ücretleri, Akreditif türü ve karmaşıklığına bağlı olarak genellikle 1.500-4.000 £ civarındadır.
Teyit maliyet ekler ancak satıcıya bildiği ve güvendiği bir bankadan ödeme garantisi verir, bu, ihracatçı bankanın riskli bir ülkede olduğu durumlarda önemlidir.
Akreditifler, daha yüksek maliyet ve idari karmaşıklık karşılığında ihracatçılar için güçlü ödeme güvenliği sunar. Yeni veya daha riskli alıcılarla yapılan yüksek değerli işlemler için en uygunudur.
Düzenli, güvenilir ticaret ilişkileri için açık hesap veya belgesel tahsilat genellikle daha maliyet etkindir. Akreditif, risk gerçekten gerektirdiğinde doğru araçtır.
This article is part of a learning path — return to explore more topics.
Keep reading
LCL Kargo Sevkiyatı Açıklaması: Konteyner Yükü Altı (Less Than Container Load) İçin Kapsamlı Rehber LCL Nedir? LCL (Less than Container Load – Konteyner Yükü Altı),
T1 Transit Belgesi Açıklaması: Nedir ve İngiltere-AB Sevkiyatları İçin Ne Zaman Gereklidir? T1 belgesi nedir? T1 belgesi, henüz gümrükten geçmemiş malların, her sınırdan vergi ödemeden
Uluslararası ticaret dil üzerine kuruludur. Navlun faturaları, gümrük beyannameleri, nakliye talimatları ve taşıyıcı sözleşmeleri kısaltmalar ve teknik terimlerle doludur. Anlamlarını bilmiyorsanız, maliyetli hatalar yapma riskini
Menşe Kuralları Açıklaması: Nedir ve İngiltere-AB Ticareti ve Uluslararası Ticaret İçin Neden Önemlidir? Menşe Kuralları Nedir? Menşe kuralları, uluslararası ticarette malların “ekonomik vatandaşlığını” belirlemek için
Teslim Edilmiş Gümrük Vergisi Ödenmiş (DDP) Açıklandı: Bir İngiltere Rehberi DDP Nedir? Teslim Edilmiş Gümrük Vergisi Ödenmiş (DDP), satıcının sevkiyat, ihracat gümrük işlemleri, uluslararası navlun,
FCA Incoterm (Free Carrier) Açıklaması: Bir İngiltere Rehberi FCA Nedir? FCA (Free Carrier), satıcının, alıcı tarafından belirlenen bir taşıyıcıya, belirtilen bir yerde malları teslim ettiği