Was ist ein Akkreditiv?
Ein Akkreditiv (LC) ist eine schriftliche Garantie einer Bank im Namen des Käufers. Sie verspricht, dem Verkäufer einen festgelegten Geldbetrag zu zahlen, vorausgesetzt, der Verkäufer legt Dokumente vor, die genau den Bedingungen des Akkreditivs entsprechen. Die Bank zahlt, nicht der Käufer direkt. Diese Garantie macht Akkreditive zu einer der sichersten Methoden zur Begleichung von Zahlungen im internationalen Handel.
Wenn ein Käufer in einem anderen Land Sie gebeten hat, Waren per Akkreditiv zu versenden, oder Ihr Lieferant eines verlangt, bevor er Ihre Bestellung produziert, erklärt dieser Artikel, wie alles funktioniert, in einfacher Sprache.
Akkreditive können sich beim ersten Kontakt kompliziert anfühlen. Es gibt mehrere Banken, eine lange Liste erforderlicher Dokumente, strenge Fristen und eine Regel, die selbst kleine Tippfehler bestraft. Aber die grundlegende Idee ist einfach: Eine Bank steht zwischen Käufer und Verkäufer und garantiert die Zahlung, solange der Verkäufer genau das tut, was er versprochen hat.
Dieser Artikel führt Sie durch jede Phase des Prozesses, von dem Moment, an dem ein Akkreditiv eröffnet wird, bis zu dem Moment, an dem die Zahlung auf dem Konto des Exporteurs eingeht.
Ein Akkreditiv ist ein Finanzinstrument, das von der Bank des Käufers ausgestellt wird. Es weist die Bank des Verkäufers an, dem Verkäufer einen bestimmten Betrag zu zahlen, unter der Bedingung, dass der Verkäufer eine bestimmte Reihe von Dokumenten innerhalb eines festgelegten Zeitrahmens vorlegt.
Das Schlüsselwort ist „bedingt“. Die Bank verspricht nicht, auf jeden Fall zu zahlen. Sie verspricht zu zahlen, wenn der Verkäufer jede im Akkreditiv festgelegte Bedingung erfüllt.
Akkreditive unterliegen den UCP 600: den Einheitlichen Richtlinien und Gebräuchen für Dokumentenakkreditive, herausgegeben von der International Chamber of Commerce (ICC). Die UCP 600 traten 2007 in Kraft und sind das weltweite Regelwerk für die Funktionsweise von Akkreditiven. Britische Banken verwenden die UCP 600, und sie gelten für unter englischem Recht ausgestellte Akkreditive genauso wie überall sonst. Nach dem Brexit haben sich die Mechanismen von Akkreditiven im Vereinigten Königreich nicht geändert.
Der formelle Name, der im Bankwesen verwendet wird, ist Dokumentenakkreditiv (documentary credit), da es sich um eine Kreditfazilität handelt, die über Dokumente funktioniert. Sie werden beide Begriffe austauschbar sehen.
Hier ist die vollständige Abfolge der Ereignisse, vom Vertrag bis zur Zahlung.
Schritt 1: Käufer und Verkäufer vereinbaren die Bedingungen. Der Kaufvertrag legt fest, dass die Zahlung per Akkreditiv erfolgt. Er nennt die Art des Akkreditivs, die Währung, den Betrag und welche Dokumente der Verkäufer vorlegen muss.
Schritt 2: Käufer beantragt es bei seiner Bank. Der Käufer (genannt Antragsteller) wendet sich an seine Bank (die ausstellende Bank) und beantragt ein Akkreditiv. Die Bank prüft die Kreditwürdigkeit des Käufers und stellt bei Zufriedenheit das Akkreditiv aus. Der Käufer zahlt eine Ausstellungsgebühr, typischerweise 0,5 %–1 % des Akkreditivwerts.
Schritt 3: Ausstellende Bank sendet das Akkreditiv an die avisierende Bank. Die ausstellende Bank übermittelt das Akkreditiv an eine Bank im Land des Verkäufers (die avisierende Bank). Die avisierende Bank prüft, ob das Akkreditiv echt ist, und leitet es an den Verkäufer (den Begünstigten) weiter.
Schritt 4: Verkäufer prüft das Akkreditiv sorgfältig. Das ist entscheidend. Bevor etwas versendet wird, liest der Verkäufer jedes Wort des Akkreditivs. Wenn die Bedingungen nicht erfüllt werden können, ein falsches Versanddatum, unmögliche Dokumentenanforderungen: Der Verkäufer muss jetzt eine Änderung beantragen, nicht nach dem Versand.
Schritt 5: Verkäufer versendet die Ware. Sobald der Verkäufer sicher ist, dass die Akkreditivbedingungen erfüllbar sind, versendet er die Ware. Der Versand erstellt das Schlüsseldokument: den Frachtbrief (oder Luftfrachtbrief für Luftfracht).
Schritt 6: Verkäufer sammelt alle erforderlichen Dokumente. Der Verkäufer sammelt jedes im Akkreditiv genannte Dokument: Handelsrechnung, Frachtbrief, Packliste, Ursprungszeugnis, Versicherungszertifikat und alle anderen spezifizierten Dokumente. Jedes Detail muss genau mit dem Akkreditiv übereinstimmen.
Schritt 7: Verkäufer legt die Dokumente seiner Bank vor. Der Verkäufer legt den Dokumentensatz innerhalb der im Akkreditiv angegebenen Frist bei der avisierenden Bank (oder der bestätigenden Bank, falls vorhanden) vor.
Schritt 8: Bank prüft die Dokumente. Die Bank prüft die Dokumente anhand der Akkreditivbedingungen, Zeile für Zeile. Gemäß UCP 600 haben Banken fünf Bankarbeitstage Zeit, diese Prüfung abzuschließen.
Schritt 9: Wenn die Dokumente übereinstimmen, zahlt die Bank. Wenn die Dokumente fehlerfrei sind, zahlt die Bank dem Verkäufer entweder sofort (Sichtakkreditiv) oder zu einem späteren Termin (Terminakreditiv). Die Bank sendet dann die Dokumente zur Rückerstattung an die ausstellende Bank.
Schritt 10: Ausstellende Bank händigt die Dokumente an den Käufer aus. Die ausstellende Bank belastet das Konto des Käufers und händigt die Versanddokumente aus. Der Käufer verwendet den Frachtbrief, um die Ware am Hafen abzuholen.
Vereinfachter Ablauf des Akkreditivverfahrens:
Käufer → [1. Beantragt Akkreditiv] → Ausstellende Bank
Ausstellende Bank → [2. Stellt Akkreditiv über SWIFT aus] → Avisierende Bank
Avisierende Bank → [3. Benachrichtigt über Akkreditiv] → Verkäufer
Verkäufer → [4. Versendet Ware, legt Dokumente vor] → Avisierende Bank
Avisierende Bank → [5. Prüft Dokumente, zahlt Verkäufer] → Verkäufer
Avisierende Bank → [6. Fordert Rückerstattung an] → Ausstellende Bank
Ausstellende Bank → [7. Belastet Käufer, händigt Dokumente aus] → Käufer
Käufer → [8. Holt Ware mit Dokumenten ab] → Hafen/Reederei
Antragsteller (der Käufer)
Das Unternehmen, das seine Bank anweist, das Akkreditiv zu eröffnen. Sie sind der Importeur. Sie zahlen die Bankgebühren und erstatten letztendlich die ausstellende Bank, sobald die Dokumente akzeptiert wurden.
Begünstigter (der Verkäufer)
Das Unternehmen, das die Zahlung erhält. Sie sind der Exporteur. Das Akkreditiv wird zu ihren Gunsten ausgestellt. Die Zahlung wird erst ausgelöst, wenn sie konforme Dokumente vorlegen.
Ausstellende Bank (die Bank des Käufers)
Die Bank, die das Akkreditiv ausstellt und die Zahlungsgarantie übernimmt. Wenn der Käufer nicht zahlen kann, muss die ausstellende Bank das Akkreditiv trotzdem einlösen, das macht die Garantie wertvoll. Britische Importeure nutzen typischerweise ihre britische Hausbank oder ihre Trade-Finance-Bank als ausstellende Bank.
Avisierende Bank (die Bank des Verkäufers)
Eine Bank im Land des Verkäufers, die das Akkreditiv von der ausstellenden Bank erhält und es dem Verkäufer weiterleitet. Die avisierende Bank garantiert keine Zahlung, sie authentifiziert und kommuniziert lediglich das Akkreditiv. Sie kann auch als die Bank benannt werden, bei der die Dokumente vorgelegt werden müssen.
Bestätigende Bank
Eine optionale fünfte Partei. Wenn der Verkäufer der ausstellenden Bank nicht vertraut (vielleicht weil sie sich in einem Hochrisikoland befindet), kann er verlangen, dass das Akkreditiv von einer Bank in seinem eigenen Land „bestätigt“ wird. Die bestätigende Bank fügt ihre eigene unabhängige Zahlungsgarantie hinzu. Dies gibt dem Verkäufer doppelten Schutz, beide Banken sind verpflichtet zu zahlen, wenn die Dokumente konform sind.
| Art des Akkreditivs | Bedeutung | Wann verwendet |
|---|---|---|
| Widerrufbar | Kann jederzeit von der Bank des Käufers widerrufen oder geändert werden, ohne den Verkäufer zu informieren. Bietet dem Verkäufer fast keinen Schutz. | In der Praxis selten verwendet. Unter UCP 600 praktisch obsolet. |
| Unwiderruflich | Kann nicht ohne Zustimmung aller Parteien, einschließlich des Verkäufers, widerrufen oder geändert werden. Bietet echten Schutz. | Der Standard im modernen Handel. Alle Akkreditive nach UCP 600 sind standardmäßig unwiderruflich. |
| Bestätigt | Die eigene Bank des Verkäufers fügt ihre Zahlungsgarantie zur Garantie der ausstellenden Bank hinzu. | Wenn der Verkäufer Bedenken hinsichtlich der Zuverlässigkeit der ausstellenden Bank oder des Länderrisikos des Käufers hat (z. B. politische Instabilität, Sanktionsrisiko). |
| Sichtakkreditiv | Die Zahlung erfolgt sofort, wenn der Verkäufer konforme Dokumente vorlegt. | Wenn der Verkäufer schnell Bargeld benötigt. Häufigste Art für Standardhandelsgeschäfte. |
| Terminakreditiv (oder aufgeschoben) | Die Zahlung erfolgt an einem festen zukünftigen Datum – z. B. 60 Tage nach dem Datum des Frachtbriefs. | Wenn der Käufer Zeit benötigt, um die Ware zu verkaufen, bevor er bezahlt. Auch als „Termin-Akkreditiv“ bezeichnet. Üblich im Rohstoffhandel. |
| Standby-Akkreditiv | Funktioniert eher wie eine Bankbürgschaft als ein Handelszahlungs-Instrument. Die Zahlung wird nur ausgelöst, wenn der Antragsteller eine Verpflichtung nicht erfüllt. | Wird als Leistungsbürgschaft oder zur Kreditunterstützung verwendet. Üblich auf US-Märkten und für Dienstleistungsverträge. Anderer Zweck als ein Handelsakkreditiv. |
Das Akkreditiv legt genau fest, welche Dokumente der Verkäufer vorlegen muss. Ein typisches internationales Handelsakkreditiv erfordert:
Handelsrechnung (Commercial Invoice)
Ausgestellt vom Verkäufer. Zeigt Käufer, Verkäufer, Warenbeschreibung, Menge, Stückpreis, Gesamtwert und Incoterm. Die Warenbeschreibung auf der Rechnung muss dem Akkreditiv Wort für Wort entsprechen.
Frachtbrief (Bill of Lading – B/L)
Ausgestellt von der Reederei. Beweist, dass die Ware versandt wurde. Für ein Akkreditiv ist dies normalerweise ein „vollständiger Satz“ von Originalfrachtbriefen (typischerweise drei Originale). Der Frachtbrief ist das Eigentumsdokument, wer ihn besitzt, kann die Ware beanspruchen.
Packliste (Packing List)
Eine detaillierte Aufschlüsselung der Sendung, Anzahl der Kartons oder Paletten, Mengen der einzelnen Artikel, Gewichte und Abmessungen. Muss mit der Rechnung und dem B/L übereinstimmen.
Ursprungszeugnis (Certificate of Origin)
Bestätigt das Herkunftsland der Ware. Erforderlich für Zollzwecke in vielen Märkten und zur Inanspruchnahme von Präferenzzollsätzen im Rahmen von Handelsabkommen. Im Vereinigten Königreich wird dies oft von einer Handelskammer ausgestellt.
Versicherungszertifikat oder -police
Erforderlich, wenn der Incoterm die Versicherungsverpflichtung dem Verkäufer auferlegt (wie bei CIF oder CIP). Zeigt, dass die Ware für die Reise versichert ist, normalerweise zu 110 % des Rechnungswerts.
Inspektionszertifikat (Inspection Certificate)
Manchmal vom Käufer oder den Importvorschriften des Landes des Käufers verlangt. Ein unabhängiger Gutachter prüft die Ware vor dem Versand und stellt ein Zertifikat aus, das bestätigt, dass sie der Vertragsspezifikation entsprechen.
Andere Dokumente
Je nach Ware und Bestimmungsort: Pflanzengesundheitszeugnisse (für Agrarprodukte), Gesundheitszeugnisse (für Lebensmittel und tierische Produkte), Gewichtszertifikate oder ein spezifischer Bankwechsel.
Das Akkreditiv listet jedes geforderte Dokument auf, die genaue Anzahl der Originale und Kopien und wie jedes Dokument formuliert sein muss. Der Verkäufer muss alle vor der Vorlagefrist vorlegen.
Dies ist das wichtigste Konzept, das man über Akkreditive verstehen muss.
Banken sehen die Ware nicht. Es ist ihnen egal, ob die Lieferung pünktlich erfolgt, ob der Käufer zufrieden ist oder ob der Verkäufer alles getan hat, was der Vertrag vorschreibt. Banken handeln ausschließlich mit Dokumenten.
Gemäß UCP 600 müssen Banken prüfen, ob die Dokumente „auf den ersten Blick“ mit den Bedingungen des Akkreditivs übereinstimmen. Dies wird als Standard der strikten Übereinstimmung bezeichnet. Die Dokumente müssen genau mit den Akkreditivbedingungen übereinstimmen.
Was zählt als Abweichung? Beispiele sind:
Nichts davon scheint katastrophal. Aber jede einzelne dieser Abweichungen führt zu einer Diskrepanz, und eine Diskrepanz bedeutet, dass die Bank nicht mehr zur Zahlung verpflichtet ist.
Die Lektion für Exporteure: Lesen Sie das Akkreditiv vor dem Versand. Lesen Sie es noch einmal, nachdem Sie Ihre Dokumente erhalten haben. Prüfen Sie jedes Wort.
Wenn eine Bank eine Abweichung feststellt, stellt sie dem Vorleger (dem Verkäufer oder seiner Bank) eine formelle Mitteilung über die Abweichung aus. Die Bank zahlt nicht, bis die Abweichung behoben ist.
Der Verkäufer hat dann mehrere Möglichkeiten.
Option 1: Korrigieren Sie die Dokumente. Wenn die Vorlagefrist noch nicht abgelaufen ist, kann der Verkäufer den Fehler beheben und neu vorlegen. Dies ist nur möglich, wenn das Dokument selbst korrigiert werden kann (z. B. eine neue Rechnung ausgestellt werden kann) und noch Zeit verbleibt.
Option 2: Bitten Sie den Käufer, die Abweichung zu waive. Die Bank des Verkäufers kontaktiert die ausstellende Bank, die den Käufer kontaktiert. Wenn der Käufer zustimmt, die Abweichung zu waive, ist die ausstellende Bank berechtigt zu zahlen. Der Käufer ist jedoch nicht verpflichtet zuzustimmen, und dies gibt dem Käufer die Möglichkeit, den Preis neu zu verhandeln oder die Zahlung zu verzögern.
Option 3: Zahlung unter Vorbehalt oder Freistellung akzeptieren. Einige Banken zahlen dem Verkäufer unter Vorbehalt, was bedeutet, dass der Verkäufer das Geld erhält, aber zustimmt, es zurückzuzahlen, wenn die ausstellende Bank das Akkreditiv nicht einlöst. Dies überträgt das Abweichungsrisiko zurück auf den Verkäufer.
Option 4: Dokumente bis zur Bestätigung des Waivers aufbewahren. Die sicherste Option für den Verkäufer. Kein Geld fließt, bis die Abweichung formell gewaived ist.
Die branchenweite Abweichungsrate ist bemerkenswert: rund 70 % der ersten Vorlagen enthalten mindestens eine Abweichung. Dies ist kein Nischenproblem, sondern die Norm. Die meisten Abweichungen sind administrativer Natur, nicht absichtlich. Die Regel der strikten Übereinstimmung ist einfach unversöhnlich.
Akkreditive beinhalten mehrere Gebührenereignisse. Sowohl Käufer als auch Verkäufer zahlen typischerweise Gebühren an ihre jeweiligen Banken. Hier sind die Hauptkosten im britischen Kontext.
Ausstellungsgebühr (Kosten für den Käufer)
Wird von der ausstellenden Bank erhoben, wenn das Akkreditiv eröffnet wird. Typischerweise 0,5 %–1 % des Akkreditivwerts pro Quartal oder eine feste Mindestgebühr. Bei einem Akkreditiv von £100.000 können dies £500–£1.000 für ein 90-tägiges Akkreditiv sein.
Avisegebühr (Kosten für den Verkäufer)
Wird von der avisierenden Bank für den Empfang und die Authentifizierung des Akkreditivs erhoben. Normalerweise eine Pauschalgebühr: £100–£200 bei den meisten britischen Banken.
Bestätigungsgebühr (Kosten für den Verkäufer)
Wenn das Akkreditiv bestätigt wird, berechnet die bestätigende Bank eine zusätzliche Gebühr, typischerweise 0,5 %–2 % pro Jahr des Akkreditivwerts, abhängig vom Länderrisiko der ausstellenden Bank. Bei einem Akkreditiv von £100.000 kann die Bestätigung £500–£2.000 kosten.
Gebühr für Dokumentenprüfung (Kosten für den Verkäufer)
Wird bei Vorlage der Dokumente zur Prüfung erhoben. Eine Pauschalgebühr pro Vorlage: typischerweise £150–£300.
Änderungsgebühr (Amendment Fee)
Wenn das Akkreditiv nach der Ausstellung geändert werden muss: zum Beispiel zur Verlängerung der Versandfrist, können sowohl die ausstellende Bank als auch die avisierende Bank Änderungsgebühren berechnen. Rechnen Sie mit £100–£200 pro Bank pro Änderung.
Abweichungsgebühr (Discrepancy Fee)
Wenn eine Abweichung festgestellt wird, berechnen Banken eine Abweichungsgebühr, bevor sie das Waiver bearbeiten. Ungefähr £75–£150 pro Abweichung.
Rückerstattungs-/Verhandlungsgebühr (Reimbursement/Negotiation Fee)
Die avisierende Bank kann Gebühren für die Verhandlung oder Weiterleitung des Dokumentensatzes erheben. Variiert je nach Bank und Transaktion.
Gesamtkosten für ein Akkreditiv von £100.000: typischerweise £1.500–£4.000, abhängig von Akkreditivart, Bestätigung, Einfuhrland und ob Änderungen oder Abweichungen auftreten. Bei kleineren Akkreditiven machen die festen Gebühren die effektiven Kosten prozentual höher.
Die Zahlung wird von einer Bank garantiert, nicht nur von einem Käufer. Das größte Risiko im Exportgeschäft ist, dass der Käufer nicht zahlt. Ein Akkreditiv beseitigt dieses Risiko, solange der Verkäufer konforme Dokumente vorlegt, muss die Bank zahlen. Der Verkäufer muss sich nicht auf den guten Willen oder die Zahlungsfähigkeit des Käufers verlassen.
Die Zahlung ist unabhängig von der finanziellen Gesundheit des Käufers. Wenn das Unternehmen des Käufers nach der Ausstellung des Akkreditivs in Schwierigkeiten gerät, spielt das keine Rolle. Die Zahlungsverpflichtung der Bank ist vom Käufer-Verkäufer-Verhältnis getrennt. Dies ist eines der Kernprinzipien des Akkreditivrechts.
Ermöglicht Handel mit unbekannten Käufern. Ohne Akkreditiv ist der Export an einen neuen Käufer in einem unbekannten Markt ein Vertrauensvorschuss. Mit einem Akkreditiv einer seriösen Bank hat der Verkäufer eine bankfähige Garantie. Dies eröffnet Märkte, die sonst zu riskant auf offener Rechnung wären.
Finanzierungsmöglichkeiten. Ein bestätigtes Akkreditiv kann als Sicherheit für eine Vorfinanzierung verwendet werden. Einige Banken gewähren Kredite gegen ein Akkreditiv, um den Verkäufer bei der Finanzierung der Produktion zu unterstützen.
Strukturierter Prozess reduziert Streitigkeiten. Da das Akkreditiv genau festlegt, welche Dokumente benötigt werden, wissen beide Seiten, was erwartet wird. Es gibt weniger Raum für Missverständnisse im Nachhinein.
Die Bank zahlt erst, wenn Dokumente den erfolgten Versand nachweisen. Der Käufer zahlt erst, wenn Dokumente vorgelegt werden, die den erfolgten Versand der Ware bestätigen. Dies ist wesentlich sicherer, als einem Lieferanten im Voraus zu bezahlen und darauf zu hoffen, dass die Ware ankommt.
Kontrolle über Dokumente. Das Akkreditiv legt fest, welche Dokumente erforderlich sind. Der Käufer kann auf einem Inspektionszertifikat, einem Ursprungszeugnis oder einer spezifischen Versicherungsdeckung bestehen. Wenn der Verkäufer sie nicht vorlegen kann, wird keine Zahlung ausgelöst.
Hebel zur Durchsetzung von Vertragsbedingungen. Die Akkreditivbedingungen spiegeln den Kaufvertrag wider. Wenn der Verkäufer zu spät liefert, falsche Ware versendet oder den falschen Hafen verwendet, stimmen die Dokumente nicht überein und die Bank zahlt nicht.
Zahlungsbedingungen können verlängert werden. Ein Terminakreditiv (aufgeschobene Zahlung) gibt dem Käufer Zeit, die Ware zu erhalten, sie zu verkaufen und Bargeld zu generieren, bevor das Zahlungsdatum fällig wird. Dies verbessert den Cashflow des Importeurs.
Kreditwürdigkeit auf die Transaktion ausgedehnt. Wenn der Käufer auf dem Markt des Verkäufers relativ unbekannt ist, ersetzt die ausstellende Bank die Kreditwürdigkeit des Käufers. Ein kleiner britischer Importeur, der von einem Barclays- oder HSBC-Akkreditiv unterstützt wird, ist für einen ausländischen Lieferanten weitaus glaubwürdiger als derselbe Importeur, der eine offene Rechnung anbietet.
Kosten. Bankgebühren für ein Akkreditiv können die Kosten einer Transaktion um 1,5 %–4 % erhöhen. Bei Waren mit hoher Marge ist dies beherrschbar. Bei Rohstoffen mit geringer Marge kann dies das Geschäft unwirtschaftlich machen.
Administrativer Aufwand. Die Erstellung eines vollständigen Satzes Akkreditiv-konformer Dokumente ist zeitaufwändig. Der Verkäufer benötigt erfahrenes Personal oder einen sachkundigen Spediteur, um dies richtig zu machen. Ein Fehler führt zu einer Abweichung und verzögert die Zahlung.
Strikte Übereinstimmung ist unversöhnlich. Ein einziger Tippfehler kann eine Abweichung verursachen. Der Verkäufer muss Zeit damit verbringen, jedes Dokument vor der Vorlage zu überprüfen und doppelt zu prüfen. Die Abweichungsrate von 70 % bei der ersten Vorlage zeigt, wie schwierig dies in der Praxis ist.
Langsamer Prozess. Von dem Moment an, an dem der Käufer das Akkreditiv beantragt, bis zu dem Moment, an dem der Verkäufer die Zahlung erhält, können mehrere Wochen vergehen. Wenn Änderungen erforderlich sind oder Abweichungen auftreten, verlängert sich die Frist weiter. Dies ist kein schneller Zahlungsmechanismus.
Betrugsrisiko (für Käufer). Ein Akkreditiv garantiert die Zahlung gegen Dokumente. Es garantiert nicht, dass die Ware wie erwartet ist. Ein betrügerischer Verkäufer kann perfekt konforme Dokumente für einen Container wertloser Waren vorlegen. Der Rückgriff des Käufers ist eine Rechtsstreitigkeit, keine Akkreditivstreitigkeit.
Währungs- und Länderrisiko (wenn unbestätigt). Wenn die ausstellende Bank in einem Land mit Währungskontrollen oder politischer Instabilität ansässig ist, besteht das Risiko, dass die Bank das Akkreditiv nicht einlöst oder einlösen kann. Eine Bestätigung durch eine britische Bank beseitigt dieses Risiko, verursacht aber zusätzliche Kosten.
Bindet die Kreditlinie des Käufers. Die Ausstellung eines Akkreditivs verbraucht die Handelsfinanzierungsfazilität des Käufers bei seiner Bank. Ein Käufer mit einer begrenzten Fazilität kann nicht mehrere große Akkreditive gleichzeitig eröffnen.
| Zahlungsmethode | Risiko für Exporteur | Risiko für Importeur | Kosten | Geschwindigkeit | Wann verwendet |
|---|---|---|---|---|---|
| Offene Rechnung | Hoch – Verkäufer versendet die Ware und wartet auf Zahlung. Käufer könnte ausfallen. | Niedrig – Käufer zahlt nach Erhalt und Prüfung der Ware. | Am niedrigsten – keine Bankgebühren. | Schnell. | Zwischen etablierten, vertrauenswürdigen Handelspartnern. Üblich im innergemeinschaftlichen und inländischen Handel. |
| Dokumenteninkasso (D/P oder D/A) | Mittel – Bank kontrolliert die Freigabe der Dokumente, aber es gibt keine Bankzahlungsgarantie. Käufer könnte Dokumente ablehnen. | Mittel – Käufer prüft Dokumente vor Zahlung, hat aber weniger Kontrolle als bei offener Rechnung. | Niedrig – moderate Bankbearbeitungsgebühren. | Moderat. | Wenn ein gewisses Vertrauen besteht, der Verkäufer aber die Kontrolle über die Dokumente wünscht. Günstigere Alternative zu einem Akkreditiv. |
| Akkreditiv (LC) | Niedrig – Bank garantiert Zahlung gegen konforme Dokumente. | Mittel-Niedrig – Käufer kontrolliert Akkreditivbedingungen, muss aber die Bank finanzieren. | Höher – Ausstellungs-, Avisierungs-, Bestätigungs- und Prüfungsgebühren. | Langsamer – Dokumentenerstellung und Bankprüfung dauern. | Hochwertige oder risikoreiche Transaktionen. Neue Käuferbeziehungen. Handel in Schwellenländern. |
| Vorauszahlung | Am niedrigsten – Verkäufer erhält Geld vor Versand. | Am höchsten – Käufer hat bezahlt, bevor er die Ware sieht. Risiko der Nichtlieferung. | Niedrig-moderat – nur Überweisungsgebühren. | Schnell. | Wenn der Verkäufer alle Macht hat (z. B. seltene Waren, starke Marktposition). |
Die wichtigste Erkenntnis aus dieser Tabelle: Wenn das Risiko für den Exporteur abnimmt, steigen Kosten und Komplexität. Ein Akkreditiv ist nicht immer das richtige Werkzeug, aber wenn das Risiko es rechtfertigt, bietet nichts besseren Schutz zu einem angemessenen Preis.
Ein Akkreditiv ist die richtige Wahl unter bestimmten Umständen. Es ist nicht für jeden Handel geeignet.
Verwenden Sie ein Akkreditiv, wenn:
Verwenden Sie kein Akkreditiv, wenn:
Das Szenario: Ein britisches Fertigungsunternehmen mit Sitz in Birmingham. Midlands Precision Parts Ltd gewinnt einen Auftrag zur Lieferung von Präzisionskomponenten an einen Käufer in Indonesien. Der Vertragswert beträgt 85.000 £. Der Käufer ist neu. Midlands Precision hat noch nie zuvor mit ihnen gehandelt. Das Land des Käufers birgt ein gewisses Zahlungsrisiko. Die Bank des Käufers ist eine regionale indonesische Bank, von der das Finanzteam von Midlands Precision noch nie gehört hat.
Was sie tun: Midlands Precision besteht auf einem bestätigten, unwiderruflichen Sichtakkreditiv. Sie werden nicht versenden, bevor sie ein bestätigtes Akkreditiv in den Händen halten, das geprüft und genehmigt wurde.
Das Akkreditiv wird eröffnet: Der indonesische Käufer beantragt bei seiner Bank (der ausstellenden Bank) ein Akkreditiv zugunsten von Midlands Precision Parts Ltd, Birmingham, UK. Die ausstellende Bank stellt das Akkreditiv aus und sendet es per SWIFT an HSBC UK (die avisierende Bank, gewählt, da es sich um die Trade-Bank von Midlands Precision handelt). HSBC fügt seine Bestätigung hinzu.
Die Akkreditivbedingungen verlangen:
Midlands Precision versendet die Ware von ihrem Werk in Birmingham, geliefert nach Felixstowe für ein Schiff, das am 10. August ablegt. Frachtbriefdatum: 10. August.
Sie erstellen die Dokumente sorgfältig und verwenden die genaue Warenbeschreibung aus dem Akkreditiv. Ihr Spediteur hilft. Sie erhalten das Ursprungszeugnis von der Birmingham Chamber of Commerce. Sie arrangieren eine Seefrachtversicherung über ihren Makler.
Knapp verpasst: Die Entwurfsrechnung beschreibt die Waren als „Präzisionsstahlkomponenten“. Der Exportmanager von Midlands Precision fängt dies vor der Einreichung ab, das Akkreditiv lautet „präzisionsgefertigte Stahlkomponenten“. Sie korrigiert die Rechnung. Diese eine Korrektur hat wahrscheinlich eine Abweichungsmitteilung verhindert.
Dokumente vorgelegt: 21. August, innerhalb des 21-Tage-Fensters und vor dem Ablaufdatum des Akkreditivs. HSBC prüft die Dokumente. Keine Abweichungen gefunden. HSBC zahlt Midlands Precision am 24. August die 85.000 £ (drei Bankarbeitstage für die Prüfung).
Angefallene Kosten:
Midlands Precision übernimmt die Bestätigungs- und Prüfungsgebühren (2.050 £) als Geschäftskosten. Der Käufer zahlt die Ausstellungsgebühr in Indonesien. Die Nettokosten für Midlands Precision betragen rund 2,4 % des Transaktionswerts, ein angemessener Preis für eine bankgarantierte Zahlung von einem Erstkäufer in einem risikoreicheren Markt.
Was ist der Unterschied zwischen einem Sichtakkreditiv und einem Terminakreditiv?
Ein Sichtakkreditiv zahlt dem Verkäufer, sobald konforme Dokumente vorgelegt und geprüft wurden, typischerweise innerhalb von fünf Bankarbeitstagen. Ein Terminakreditiv (oder aufgeschobenes) legt ein zukünftiges Zahlungsdatum fest, z. B. 60 oder 90 Tage nach dem Datum des Frachtbriefs. Der Käufer erhält Zeit, die Ware zu verkaufen, bevor er bezahlt. Der Verkäufer wartet länger auf sein Geld, obwohl er das Terminakreditiv bei seiner Bank rabattieren kann, um früher Bargeld zu erhalten.
Was bedeutet „bestätigt“ und brauche ich das?
Bestätigung bedeutet, dass eine zweite Bank, normalerweise im Land des Verkäufers, ihre eigene Zahlungsgarantie zum Akkreditiv hinzufügt. Wenn die ausstellende Bank nicht zahlt, zahlt die bestätigende Bank stattdessen. Sie benötigen eine Bestätigung, wenn Sie sich Sorgen um die Kreditwürdigkeit der ausstellenden Bank oder das Länderrisiko des Landes des Käufers machen. Wenn die ausstellende Bank eine bekannte internationale Bank in einem stabilen Land ist, ist möglicherweise keine Bestätigung erforderlich.
Kann ein Akkreditiv storniert werden, sobald es ausgestellt wurde?
Nicht ohne Zustimmung aller Parteien. Gemäß UCP 600 sind alle Akkreditive standardmäßig unwiderruflich. Das bedeutet, dass weder der Käufer noch die ausstellende Bank das Akkreditiv einseitig stornieren können, nachdem es ausgestellt wurde. Jede Änderung erfordert auch die Zustimmung des Begünstigten (des Verkäufers).
Was passiert, wenn die Ware vor den Dokumenten ankommt?
Dies kann bei Kurzstreckensendungen vorkommen. Der Käufer möchte die Ware möglicherweise freigeben, bevor der Originalfrachtbrief eintrifft. In diesem Fall kann die Reederei die Ware gegen eine Haftungsfreistellung (LOI) freigeben, dies birgt jedoch Risiken, da die normale Dokumentenkontrolle des Akkreditivs umgangen wird. Einige Importeure arrangieren eine Telexfreigabe oder einen Expressfrachtbrief für Kurzstreckenrouten, um dieses Problem ganz zu vermeiden.
Kann ich ein Akkreditiv für eine kleine Sendung erhalten?
Technisch ja, aber es ist möglicherweise nicht kostengünstig. Wenn Ihre Sendung 5.000 £ wert ist und die Bankgebühren allein 400–600 £ betragen, zahlen Sie 8 %–12 % des Transaktionswerts an Gebühren. Für kleine Transaktionen können Dokumenteninkasso oder Warenkreditversicherungen besser geeignete Instrumente sein.
Was ist UCP 600 und gilt es im Vereinigten Königreich?
UCP 600 ist der Satz von Regeln der ICC für Akkreditive. Er wurde zuletzt 2007 aktualisiert. Er gilt immer dann, wenn ein Akkreditiv besagt, dass es gemäß UCP 600 ausgestellt wird, was weltweit, einschließlich des Vereinigten Königreichs, Standardpraxis ist. Nach dem Brexit arbeiten britische Banken weiterhin nach UCP 600. Es gibt kein britisches Äquivalent; die Regeln der ICC sind international angelegt.
Was ist ein Standby-Akkreditiv?
Ein Standby-Akkreditiv funktioniert anders als ein Handelsakkreditiv. Ein Handelsakkreditiv ist der primäre Zahlungsmechanismus, die Zahlung erfolgt über das Akkreditiv. Ein Standby-Akkreditiv ist ein Rückfallplan: Die Zahlung wird nur ausgelöst, wenn der Antragsteller nicht zahlt oder nicht leistet. Es funktioniert eher wie eine Bankbürgschaft oder eine Leistungsgarantie. Standby-Akkreditive sind auf dem US-Markt und bei Dienstleistungsverträgen üblich. Sie werden entweder nach UCP 600 oder ISP98 (International Standby Practices) geregelt.
Wie lange dauert es von der Beantragung bis zur Zahlung eines Akkreditivs?
Ein unkompliziertes Akkreditiv kann 2–3 Wochen von der Beantragung bis zur Zahlung dauern: einige Tage zur Ausstellung, einige Tage zur Avisierung, dann Versand und Zeit für die Dokumentenerstellung, dann fünf Bankarbeitstage zur Prüfung. Wenn Änderungen erforderlich sind oder Abweichungen auftreten, rechnen Sie pro Zyklus mit einer weiteren Woche oder mehr. Berücksichtigen Sie die Vorlaufzeit des Akkreditivs von Anfang an in Ihrer Produktions- und Logistikplanung.
Ein Akkreditiv ist eine Bankgarantie; die Bank des Käufers verspricht, den Verkäufer zu bezahlen, vorausgesetzt, der Verkäufer legt konforme Dokumente vor.
Akkreditive unterliegen den ICC UCP 600. Britische Banken verwenden UCP 600, und dies hat sich nach dem Brexit nicht geändert.
An den meisten Akkreditivtransaktionen sind fünf Parteien beteiligt: Antragsteller (Käufer), Begünstigter (Verkäufer), ausstellende Bank, avisierende Bank und (optional) bestätigende Bank.
Die beiden häufigsten Arten sind Sichtakkreditive (Zahlung bei Dokumentenvorlage) und Terminakreditive (Zahlung zu einem zukünftigen Zeitpunkt).
Die Regel der strikten Übereinstimmung bedeutet, dass Dokumente genau mit den Akkreditivbedingungen übereinstimmen müssen. Selbst ein kleiner Tippfehler führt zu einer Abweichung.
Rund 70 % der ersten Dokumentenvorlagen weisen mindestens eine Abweichung auf. Lesen Sie immer das Akkreditiv sorgfältig durch, bevor Sie versenden, und prüfen Sie jedes Wort Ihrer Dokumente vor der Vorlage.
Die gesamten Bankgebühren für ein Akkreditiv von 100.000 £ belaufen sich typischerweise auf 1.500–4.000 £, abhängig von der Art und Komplexität des Akkreditivs.
Die Bestätigung erhöht die Kosten, gibt dem Verkäufer aber eine Zahlungsgarantie von einer Bank, die er kennt und der er vertraut. Dies ist wichtig, wenn die ausstellende Bank in einem risikoreichen Land ansässig ist.
Akkreditive bieten Exporteuren eine starke Zahlungssicherheit im Austausch für höhere Kosten und administrativen Aufwand. Sie eignen sich am besten für hochwertige Transaktionen mit neuen oder risikoreicheren Käufern.
Für regelmäßige, vertrauenswürdige Handelsbeziehungen sind offene Rechnungen oder Dokumenteninkasso in der Regel kostengünstiger. Das Akkreditiv ist das richtige Werkzeug, wenn das Risiko es wirklich rechtfertigt.
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