Thư tín dụng là gì?
Thư tín dụng (LC) là một bảo lãnh bằng văn bản do ngân hàng phát hành thay mặt người mua. Nó hứa sẽ thanh toán cho người bán một số tiền nhất định, với điều kiện người bán xuất trình các chứng từ khớp chính xác với các điều khoản của LC. Ngân hàng thanh toán, không phải người mua trực tiếp. Sự đảm bảo đó làm cho thư tín dụng trở thành một trong những phương thức thanh toán an toàn nhất trong thương mại quốc tế.
Nếu người mua ở nước ngoài yêu cầu bạn vận chuyển hàng hóa bằng thư tín dụng, hoặc nhà cung cấp của bạn yêu cầu một thư tín dụng trước khi họ sản xuất đơn hàng của bạn, bài viết này sẽ giải thích tất cả hoạt động như thế nào, bằng ngôn ngữ đơn giản.
Thư tín dụng có thể có vẻ phức tạp lần đầu tiên bạn gặp phải. Có nhiều ngân hàng, một danh sách dài các chứng từ yêu cầu, thời hạn nghiêm ngặt và một bộ quy tắc phạt ngay cả những lỗi đánh máy nhỏ nhất. Nhưng ý tưởng cốt lõi rất đơn giản: một ngân hàng đứng giữa người mua và người bán và đảm bảo thanh toán, miễn là người bán thực hiện đúng như những gì họ đã nói.
Bài viết này sẽ hướng dẫn bạn qua từng giai đoạn của quy trình, từ thời điểm LC được mở cho đến thời điểm thanh toán đến tài khoản của nhà xuất khẩu.
Thư tín dụng là một công cụ tài chính do ngân hàng của người mua phát hành. Nó chỉ thị cho ngân hàng của người bán thanh toán cho người bán một số tiền được chỉ định, với điều kiện người bán xuất trình một bộ chứng từ cụ thể trong một khoảng thời gian nhất định.
Từ khóa là “có điều kiện”. Ngân hàng không hứa sẽ thanh toán bất kể điều gì. Họ hứa sẽ thanh toán nếu người bán đáp ứng mọi điều kiện được nêu rõ trong LC.
Thư tín dụng được điều chỉnh bởi UCP 600: Quy tắc và Thực hành Thống nhất về Tín dụng Chứng từ, do Phòng Thương mại Quốc tế (ICC) xuất bản. UCP 600 có hiệu lực vào năm 2007 và là bộ quy tắc toàn cầu về cách thức hoạt động của LC. Các ngân hàng Vương quốc Anh sử dụng UCP 600 và nó áp dụng cho các LC được phát hành theo luật Anh cũng như ở mọi nơi khác. Sau Brexit, cơ chế của thư tín dụng ở Vương quốc Anh không thay đổi.
Tên chính thức được sử dụng trong ngân hàng là tín dụng chứng từ, bởi vì nó là một hạn mức tín dụng hoạt động thông qua các chứng từ. Bạn sẽ thấy cả hai thuật ngữ được sử dụng thay thế cho nhau.
Đây là chuỗi sự kiện đầy đủ, từ hợp đồng đến thanh toán.
Bước 1: Người mua và người bán thỏa thuận các điều khoản. Hợp đồng mua bán quy định thanh toán sẽ được thực hiện bằng thư tín dụng. Nó nêu rõ loại LC, tiền tệ, số tiền và những chứng từ mà người bán phải xuất trình.
Bước 2: Người mua nộp đơn cho ngân hàng của mình. Người mua (gọi là người yêu cầu) đến ngân hàng của mình (ngân hàng phát hành) và nộp đơn xin cấp thư tín dụng. Ngân hàng kiểm tra lịch sử tín dụng của người mua và, nếu hài lòng, sẽ phát hành LC. Người mua thanh toán phí phát hành, thường là 0,5%–1% giá trị LC.
Bước 3: Ngân hàng phát hành gửi LC cho ngân hàng thông báo. Ngân hàng phát hành chuyển LC đến một ngân hàng ở nước người bán (ngân hàng thông báo). Ngân hàng thông báo kiểm tra xem LC có hợp lệ không và chuyển nó cho người bán (người thụ hưởng).
Bước 4: Người bán xem xét kỹ lưỡng LC. Điều này rất quan trọng. Trước khi vận chuyển bất cứ thứ gì, người bán đọc từng lời trong LC. Nếu các điều khoản không thể đáp ứng, ngày vận chuyển sai, yêu cầu chứng từ không thể thực hiện: người bán phải yêu cầu sửa đổi ngay bây giờ, không phải sau khi vận chuyển.
Bước 5: Người bán vận chuyển hàng hóa. Sau khi người bán hài lòng rằng các điều khoản LC có thể đạt được, họ sẽ vận chuyển hàng hóa. Việc vận chuyển tạo ra chứng từ chính: vận đơn (hoặc giấy gửi hàng hàng không, đối với vận chuyển hàng không).
Bước 6: Người bán thu thập tất cả các chứng từ được yêu cầu. Người bán thu thập mọi chứng từ được nêu trong LC: hóa đơn thương mại, vận đơn, phiếu đóng gói, giấy chứng nhận xuất xứ, giấy chứng nhận bảo hiểm và bất kỳ chứng từ nào khác được chỉ định. Mọi chi tiết phải khớp chính xác với LC.
Bước 7: Người bán xuất trình chứng từ cho ngân hàng của mình. Người bán xuất trình bộ chứng từ cho ngân hàng thông báo (hoặc ngân hàng xác nhận, nếu có) trong thời hạn quy định trong LC.
Bước 8: Ngân hàng kiểm tra chứng từ. Ngân hàng kiểm tra chứng từ theo các điều khoản của LC, từng dòng. Theo UCP 600, các ngân hàng có năm ngày làm việc để hoàn thành việc kiểm tra này.
Bước 9, Nếu chứng từ hợp lệ, ngân hàng sẽ thanh toán. Nếu chứng từ hợp lệ, ngân hàng sẽ thanh toán cho người bán, hoặc ngay lập tức (LC trả ngay) hoặc vào một ngày trong tương lai (LC có kỳ hạn). Sau đó, ngân hàng gửi chứng từ đến ngân hàng phát hành để đòi tiền.
Bước 10: Ngân hàng phát hành giải phóng chứng từ cho người mua. Ngân hàng phát hành tính phí vào tài khoản của người mua và giải phóng chứng từ vận chuyển. Người mua sử dụng vận đơn để nhận hàng tại cảng.
Quy trình LC, luồng đơn giản hóa:
Người mua → [1. Nộp đơn xin LC] → Ngân hàng Phát hành
Ngân hàng Phát hành → [2. Phát hành LC qua SWIFT] → Ngân hàng Thông báo
Ngân hàng Thông báo → [3. Thông báo LC] → Người bán
Người bán → [4. Vận chuyển hàng hóa, xuất trình chứng từ] → Ngân hàng Thông báo
Ngân hàng Thông báo → [5. Kiểm tra chứng từ, thanh toán cho người bán] → Người bán
Ngân hàng Thông báo → [6. Yêu cầu hoàn tiền] → Ngân hàng Phát hành
Ngân hàng Phát hành → [7. Trừ tiền người mua, giải phóng chứng từ] → Người mua
Người mua → [8. Nhận hàng kèm chứng từ] → Cảng/Người vận chuyển
Người yêu cầu (người mua)
Công ty yêu cầu ngân hàng của mình mở LC. Họ là nhà nhập khẩu. Họ thanh toán phí ngân hàng và cuối cùng hoàn trả cho ngân hàng phát hành sau khi chứng từ được chấp nhận.
Người thụ hưởng (người bán)
Công ty sẽ nhận được thanh toán. Họ là nhà xuất khẩu. LC được phát hành theo yêu cầu của họ. Thanh toán chỉ được kích hoạt khi họ xuất trình chứng từ hợp lệ.
Ngân hàng Phát hành (ngân hàng của người mua)
Ngân hàng phát hành LC và cung cấp bảo lãnh thanh toán. Nếu người mua không thể thanh toán, ngân hàng phát hành vẫn phải thanh toán LC, đó là điều làm cho bảo lãnh trở nên giá trị. Các nhà nhập khẩu Vương quốc Anh thường sử dụng ngân hàng thương mại hoặc ngân hàng tài chính thương mại của họ làm ngân hàng phát hành.
Ngân hàng Thông báo (ngân hàng của người bán)
Một ngân hàng ở nước người bán nhận LC từ ngân hàng phát hành và chuyển nó cho người bán. Ngân hàng thông báo không đảm bảo thanh toán, nó chỉ đơn giản là xác thực và truyền đạt LC. Nó cũng có thể được chỉ định là ngân hàng nơi chứng từ phải được xuất trình.
Ngân hàng Xác nhận
Một bên thứ năm tùy chọn. Nếu người bán không tin tưởng ngân hàng phát hành (có lẽ vì họ ở một quốc gia có rủi ro cao), họ có thể yêu cầu LC được “xác nhận” bởi một ngân hàng ở nước họ. Ngân hàng xác nhận bổ sung bảo lãnh thanh toán độc lập của riêng mình. Điều này mang lại cho người bán sự bảo vệ gấp đôi, cả hai ngân hàng đều có nghĩa vụ thanh toán nếu chứng từ hợp lệ.
| Loại LC | Ý nghĩa | Sử dụng khi nào |
|---|---|---|
| Có thể hủy bỏ | Có thể bị hủy bỏ hoặc sửa đổi bởi ngân hàng của người mua bất kỳ lúc nào mà không cần thông báo cho người bán. Gần như không mang lại sự bảo vệ cho người bán. | Hiếm khi được sử dụng trong thực tế. Về cơ bản là lỗi thời theo UCP 600. |
| Không thể hủy bỏ | Không thể bị hủy bỏ hoặc sửa đổi mà không có sự đồng ý của tất cả các bên, bao gồm cả người bán. Mang lại sự bảo vệ thực sự. | Tiêu chuẩn trong thương mại hiện đại. Tất cả các LC theo UCP 600 đều là không thể hủy bỏ theo mặc định. |
| Xác nhận | Ngân hàng của người bán tự thêm bảo lãnh thanh toán của mình ngoài bảo lãnh của ngân hàng phát hành. | Khi người bán lo ngại về độ tin cậy của ngân hàng phát hành hoặc rủi ro quốc gia của người mua (ví dụ: bất ổn chính trị, rủi ro trừng phạt). |
| LC trả ngay | Thanh toán được thực hiện ngay lập tức khi người bán xuất trình chứng từ hợp lệ. | Khi người bán cần tiền mặt nhanh chóng. Loại phổ biến nhất cho các giao dịch thương mại tiêu chuẩn. |
| LC có kỳ hạn (hoặc hoãn lại) | Thanh toán được thực hiện vào một ngày cố định trong tương lai — ví dụ, 60 ngày sau ngày vận đơn. | Khi người mua cần thời gian để bán hàng trước khi thanh toán. Còn gọi là “LC có thời hạn”. Phổ biến trong thương mại hàng hóa. |
| LC dự phòng | Hoạt động giống như bảo lãnh ngân hàng hơn là công cụ thanh toán thương mại. Thanh toán chỉ được kích hoạt nếu người yêu cầu không thực hiện nghĩa vụ. | Được sử dụng làm bảo lãnh thực hiện hợp đồng hoặc công cụ hỗ trợ tín dụng. Phổ biến ở thị trường Hoa Kỳ và cho các hợp đồng dịch vụ. Khác biệt về mục đích so với LC thương mại. |
LC nêu rõ chính xác những chứng từ mà người bán phải xuất trình. Một LC thương mại quốc tế điển hình yêu cầu:
Hóa đơn thương mại
Do người bán phát hành. Cho biết người mua, người bán, mô tả hàng hóa, số lượng, đơn giá, tổng giá trị và Incoterm. Mô tả hàng hóa trên hóa đơn phải khớp chính xác từng từ với LC.
Vận đơn (B/L)
Do hãng tàu phát hành. Chứng minh hàng hóa đã được vận chuyển. Đối với LC, đây thường là “bộ đầy đủ” gồm các bản vận đơn gốc (thường là ba bản gốc). Vận đơn là chứng từ sở hữu, ai giữ nó có thể nhận hàng.
Phiếu đóng gói
Một bảng kê chi tiết lô hàng, số lượng thùng hoặc pallet, số lượng từng mặt hàng, trọng lượng và kích thước. Phải nhất quán với hóa đơn và vận đơn.
Giấy chứng nhận xuất xứ
Xác nhận quốc gia nơi hàng hóa được sản xuất. Cần thiết cho mục đích hải quan ở nhiều thị trường và để yêu cầu mức thuế ưu đãi theo các hiệp định thương mại. Ở Vương quốc Anh, giấy này thường do Phòng Thương mại cấp.
Giấy chứng nhận hoặc hợp đồng bảo hiểm
Yêu cầu nếu Incoterm đặt nghĩa vụ bảo hiểm cho người bán (như CIF hoặc CIP). Cho biết hàng hóa được bảo hiểm cho chuyến đi, thường là 110% giá trị hóa đơn.
Giấy chứng nhận kiểm định
Đôi khi được người mua hoặc quy định nhập khẩu của quốc gia người mua yêu cầu. Một giám định viên bên thứ ba kiểm tra hàng hóa trước khi vận chuyển và cấp giấy chứng nhận xác nhận chúng khớp với thông số kỹ thuật hợp đồng.
Các chứng từ khác
Tùy thuộc vào hàng hóa và điểm đến: giấy chứng nhận kiểm dịch thực vật (đối với nông sản), giấy chứng nhận sức khỏe (đối với thực phẩm và sản phẩm động vật), giấy chứng nhận trọng lượng, hoặc một hối phiếu ngân hàng cụ thể.
LC liệt kê mọi chứng từ được yêu cầu, số lượng bản gốc và bản sao chính xác, và cách thức mỗi chứng từ phải được ghi. Người bán phải xuất trình tất cả chúng trước thời hạn xuất trình.
Đây là khái niệm quan trọng nhất để hiểu về thư tín dụng.
Ngân hàng không xem xét hàng hóa. Họ không quan tâm liệu lô hàng có đúng hạn hay không, liệu người mua có hài lòng hay không, hoặc liệu người bán có thực hiện mọi thứ theo hợp đồng hay không. Ngân hàng chỉ giao dịch bằng chứng từ.
Theo UCP 600, các ngân hàng phải kiểm tra xem chứng từ có “bề ngoài” tuân thủ các điều khoản của LC hay không. Đây được gọi là tiêu chuẩn tuân thủ nghiêm ngặt. Chứng từ phải khớp chính xác với các điều khoản của LC.
Những gì được coi là sai lệch? Ví dụ bao gồm:
Không có điều nào trong số này có vẻ nghiêm trọng. Nhưng bất kỳ điều nào trong số chúng cũng tạo ra sai lệch, và sai lệch có nghĩa là ngân hàng không còn nghĩa vụ thanh toán.
Bài học cho nhà xuất khẩu: đọc LC trước khi bạn vận chuyển. Đọc lại sau khi bạn đã có chứng từ. Kiểm tra từng từ.
Khi ngân hàng phát hiện sai lệch, họ sẽ gửi thông báo sai lệch chính thức cho người xuất trình (người bán hoặc ngân hàng của họ). Ngân hàng sẽ không thanh toán cho đến khi sai lệch được giải quyết.
Sau đó, người bán có một vài lựa chọn.
Lựa chọn 1: Sửa chữa chứng từ. Nếu thời hạn xuất trình chưa qua, người bán có thể sửa lỗi và xuất trình lại. Điều này chỉ khả thi nếu bản thân chứng từ có thể được sửa chữa (ví dụ: có thể phát hành một hóa đơn mới) và còn thời gian.
Lựa chọn 2: Yêu cầu người mua bỏ qua sai lệch. Ngân hàng của người bán liên hệ với ngân hàng phát hành, ngân hàng này liên hệ với người mua. Nếu người mua đồng ý bỏ qua sai lệch, ngân hàng phát hành sẽ được ủy quyền thanh toán. Nhưng người mua không có nghĩa vụ phải đồng ý, và điều này cho phép người mua đàm phán lại giá hoặc trì hoãn thanh toán.
Lựa chọn 3: Chấp nhận thanh toán có bảo lưu hoặc bồi thường. Một số ngân hàng sẽ thanh toán cho người bán có bảo lưu, có nghĩa là người bán nhận được tiền nhưng đồng ý trả lại nếu ngân hàng phát hành từ chối thanh toán LC. Điều này chuyển rủi ro sai lệch trở lại cho người bán.
Lựa chọn 4: Giữ chứng từ cho đến khi có xác nhận bỏ qua. Lựa chọn an toàn nhất cho người bán. Không có tiền nào được chuyển cho đến khi sai lệch được chính thức bỏ qua.
Tỷ lệ sai lệch trên toàn ngành rất đáng chú ý: khoảng 70% lượt xuất trình đầu tiên chứa ít nhất một sai lệch. Đây không phải là một vấn đề nhỏ, đó là thông lệ. Hầu hết các sai lệch là hành chính, không cố ý. Quy tắc tuân thủ nghiêm ngặt đơn giản là không khoan nhượng.
Thư tín dụng liên quan đến nhiều sự kiện phát sinh phí. Cả người mua và người bán thường phải trả phí cho các ngân hàng tương ứng của họ. Dưới đây là các chi phí chính trong bối cảnh Vương quốc Anh.
Phí phát hành (chi phí của người mua)
Do ngân hàng phát hành tính khi LC được mở. Thường là 0,5%–1% giá trị LC mỗi quý, hoặc một mức phí cố định tối thiểu. Đối với LC trị giá 100.000 bảng Anh, phí này có thể là 500–1.000 bảng Anh cho LC 90 ngày.
Phí thông báo (chi phí của người bán)
Do ngân hàng thông báo tính cho việc nhận và xác thực LC. Thường là một mức phí cố định: 100–200 bảng Anh ở hầu hết các ngân hàng Vương quốc Anh.
Phí xác nhận (chi phí của người bán)
Nếu LC được xác nhận, ngân hàng xác nhận sẽ tính thêm một khoản phí, thường là 0,5%–2% mỗi năm trên giá trị LC, tùy thuộc vào rủi ro quốc gia của ngân hàng phát hành. Đối với LC trị giá 100.000 bảng Anh, việc xác nhận có thể tốn 500–2.000 bảng Anh.
Phí kiểm tra chứng từ (chi phí của người bán)
Tính khi chứng từ được xuất trình để kiểm tra. Thường là một mức phí cố định cho mỗi lần xuất trình: thường là 150–300 bảng Anh.
Phí sửa đổi
Nếu LC cần thay đổi sau khi được phát hành: ví dụ, để gia hạn thời hạn vận chuyển, cả ngân hàng phát hành và ngân hàng thông báo có thể tính phí sửa đổi. Dự trù 100–200 bảng Anh mỗi ngân hàng cho mỗi lần sửa đổi.
Phí sai lệch
Nếu phát hiện sai lệch, ngân hàng sẽ tính phí sai lệch trước khi xử lý việc bỏ qua. Khoảng 75–150 bảng Anh cho mỗi sai lệch.
Phí hoàn tiền/thương lượng
Ngân hàng thông báo có thể tính phí cho việc thương lượng hoặc chuyển tiếp bộ chứng từ. Thay đổi tùy theo ngân hàng và giao dịch.
Tổng chi phí cho LC 100.000 bảng Anh: thường là 1.500–4.000 bảng Anh, tùy thuộc vào loại LC, việc xác nhận, quốc gia nhập khẩu và liệu có phát sinh sửa đổi hoặc sai lệch hay không. Đối với các LC nhỏ hơn, phí cố định làm cho tỷ lệ chi phí hiệu quả cao hơn.
Thanh toán được đảm bảo bởi ngân hàng, không chỉ bởi người mua. Rủi ro lớn nhất trong thương mại xuất khẩu là người mua không thanh toán. LC loại bỏ rủi ro đó, miễn là người bán xuất trình chứng từ hợp lệ, ngân hàng phải thanh toán. Người bán không cần dựa vào thiện chí hoặc khả năng thanh toán của người mua.
Thanh toán độc lập với tình hình tài chính của người mua. Nếu doanh nghiệp của người mua gặp khó khăn sau khi LC được phát hành, điều đó không quan trọng. Nghĩa vụ thanh toán của ngân hàng tách biệt với mối quan hệ người mua-người bán. Đây là một trong những nguyên tắc cốt lõi của luật LC.
Cho phép giao dịch với người mua chưa biết. Nếu không có LC, việc xuất khẩu cho người mua mới ở một thị trường không quen thuộc là một hành động tin tưởng. Với LC từ một ngân hàng uy tín, người bán có một bảo lãnh có thể thực hiện giao dịch ngân hàng. Điều này mở ra các thị trường mà nếu không thì quá rủi ro với các điều khoản thanh toán ghi sổ.
Cơ hội tài trợ. LC đã xác nhận có thể được sử dụng làm tài sản thế chấp để nhận tài trợ trước khi giao hàng. Một số ngân hàng sẽ cho vay dựa trên LC để giúp người bán tài trợ sản xuất.
Quy trình có cấu trúc giảm thiểu tranh chấp. Bởi vì LC xác định chính xác những chứng từ cần thiết, cả hai bên đều biết những gì được mong đợi. Có ít chỗ cho sự hiểu lầm sau sự kiện.
Ngân hàng chỉ thanh toán khi chứng từ chứng minh việc vận chuyển đã xảy ra. Người mua không thanh toán cho đến khi chứng từ xác nhận hàng hóa đã được vận chuyển được xuất trình. Điều này an toàn hơn nhiều so với việc thanh toán trước cho nhà cung cấp và hy vọng hàng hóa sẽ đến.
Kiểm soát chứng từ. LC quy định những chứng từ nào được yêu cầu. Người mua có thể yêu cầu giấy chứng nhận kiểm định, giấy chứng nhận xuất xứ, hoặc bảo hiểm cụ thể. Nếu người bán không thể cung cấp chúng, sẽ không có thanh toán nào được kích hoạt.
Đòn bẩy để thực thi các điều khoản hợp đồng. Các điều khoản LC phản ánh hợp đồng mua bán. Nếu người bán giao hàng chậm, giao sai hàng, hoặc sử dụng sai cảng, chứng từ sẽ không hợp lệ và ngân hàng sẽ không thanh toán.
Thời hạn thanh toán có thể được gia hạn. LC có kỳ hạn (thanh toán hoãn lại) cho phép người mua có thời gian nhận hàng, bán chúng và tạo ra tiền mặt trước ngày thanh toán. Điều này cải thiện dòng tiền cho nhà nhập khẩu.
Độ tin cậy tín dụng được mở rộng cho giao dịch. Nếu người mua tương đối ít được biết đến trên thị trường của người bán, tín dụng của ngân hàng phát hành thay thế cho người mua. Một nhà nhập khẩu nhỏ của Vương quốc Anh được hỗ trợ bởi LC của Barclays hoặc HSBC có uy tín hơn nhiều đối với nhà cung cấp nước ngoài so với cùng một nhà nhập khẩu đưa ra thanh toán ghi sổ.
Chi phí. Phí ngân hàng cho LC có thể cộng thêm 1,5%–4% vào chi phí giao dịch. Đối với hàng hóa có biên lợi nhuận cao, điều này có thể chấp nhận được. Đối với hàng hóa có biên lợi nhuận thấp, nó có thể làm cho giao dịch không còn kinh tế.
Gánh nặng hành chính. Chuẩn bị đầy đủ bộ chứng từ tuân thủ LC rất tốn thời gian. Người bán cần nhân viên có kinh nghiệm hoặc người giao nhận có kiến thức để làm đúng. Một lỗi sẽ tạo ra sai lệch và trì hoãn thanh toán.
Tuân thủ nghiêm ngặt là không khoan nhượng. Một lỗi đánh máy duy nhất có thể tạo ra sai lệch. Người bán phải dành thời gian kiểm tra và kiểm tra lại từng chứng từ trước khi xuất trình. Tỷ lệ sai lệch 70% trong lần xuất trình đầu tiên cho thấy điều này khó khăn như thế nào trong thực tế.
Quy trình chậm. Từ thời điểm người mua nộp đơn xin LC đến thời điểm người bán nhận được thanh toán, có thể mất vài tuần. Nếu cần sửa đổi, hoặc phát sinh sai lệch, thời gian sẽ kéo dài hơn. Đây không phải là một cơ chế thanh toán nhanh.
Rủi ro gian lận (đối với người mua). Thư tín dụng đảm bảo thanh toán dựa trên chứng từ. Nó không đảm bảo hàng hóa có đúng như mong đợi hay không. Một người bán gian lận có thể xuất trình các chứng từ hoàn toàn hợp lệ cho một container hàng hóa vô giá trị. Biện pháp khắc phục của người mua là một tranh chấp pháp lý, không phải tranh chấp LC.
Rủi ro tiền tệ và quốc gia (nếu không được xác nhận). Nếu ngân hàng phát hành ở một quốc gia có kiểm soát tiền tệ hoặc bất ổn chính trị, có rủi ro ngân hàng không thể hoặc sẽ không thanh toán LC. Việc xác nhận bởi một ngân hàng Vương quốc Anh loại bỏ rủi ro này nhưng tăng thêm chi phí.
Khóa hạn mức tín dụng của người mua. Phát hành LC tiêu tốn hạn mức tài trợ thương mại của người mua với ngân hàng của họ. Người mua có hạn mức hạn chế không thể mở nhiều LC lớn đồng thời.
| Phương thức Thanh toán | Rủi ro cho Nhà Xuất khẩu | Rủi ro cho Nhà Nhập khẩu | Chi phí | Tốc độ | Sử dụng khi nào |
|---|---|---|---|---|---|
| Thanh toán ghi sổ | Cao — người bán vận chuyển hàng hóa và chờ được thanh toán. Người mua có thể không thanh toán. | Thấp — người mua thanh toán sau khi nhận và kiểm tra hàng hóa. | Thấp nhất — không có phí ngân hàng. | Nhanh. | Giữa các đối tác thương mại đã thiết lập, đáng tin cậy. Phổ biến trong thương mại nội EU và nội địa. |
| Nhờ thu (D/P hoặc D/A) | Trung bình — ngân hàng kiểm soát việc giải phóng chứng từ, nhưng không có bảo lãnh thanh toán của ngân hàng. Người mua có thể từ chối chứng từ. | Trung bình — người mua kiểm tra chứng từ trước khi thanh toán, nhưng ít kiểm soát hơn thanh toán ghi sổ. | Thấp — phí xử lý ngân hàng vừa phải. | Trung bình. | Khi có một chút tin tưởng nhưng người bán muốn kiểm soát chứng từ. Lựa chọn chi phí thấp hơn LC. |
| Thư tín dụng (LC) | Thấp — ngân hàng đảm bảo thanh toán dựa trên chứng từ hợp lệ. | Trung bình-thấp — người mua kiểm soát các điều khoản LC, nhưng phải tài trợ cho ngân hàng. | Cao hơn — phí phát hành, thông báo, xác nhận và kiểm tra. | Chậm hơn — chuẩn bị chứng từ và kiểm tra ngân hàng tốn thời gian. | Giao dịch giá trị cao hoặc rủi ro cao. Mối quan hệ người mua mới. Thương mại thị trường mới nổi. |
| Thanh toán trước | Thấp nhất — người bán nhận tiền trước khi vận chuyển. | Cao nhất — người mua đã thanh toán trước khi nhìn thấy hàng hóa. Rủi ro không giao hàng. | Thấp-trung bình — chỉ phí chuyển khoản. | Nhanh. | Khi người bán có tất cả sức mạnh (ví dụ: hàng hiếm, vị thế thị trường mạnh mẽ). |
Điểm mấu chốt từ bảng này: khi rủi ro đối với nhà xuất khẩu giảm, chi phí và sự phức tạp tăng lên. LC không phải lúc nào cũng là công cụ phù hợp, nhưng khi rủi ro đòi hỏi, không có gì mang lại sự bảo vệ tốt hơn với chi phí hợp lý.
LC là lựa chọn đúng đắn trong những trường hợp cụ thể. Nó không phù hợp với mọi giao dịch thương mại.
Sử dụng LC khi:
Không nên sử dụng LC khi:
Kịch bản: Một nhà sản xuất Vương quốc Anh có trụ sở tại Birmingham. Midlands Precision Parts Ltd, thắng một đơn hàng cung cấp các bộ phận kỹ thuật chính xác cho một người mua ở Indonesia. Giá trị hợp đồng là 85.000 bảng Anh. Người mua là khách hàng mới. Midlands Precision chưa từng giao dịch với họ trước đây. Quốc gia của người mua tiềm ẩn một số rủi ro thanh toán. Ngân hàng của người mua là một ngân hàng khu vực của Indonesia mà bộ phận tài chính của Midlands Precision chưa từng nghe nói đến.
Họ làm gì: Midlands Precision yêu cầu một LC trả ngay, không thể hủy bỏ, đã được xác nhận. Họ sẽ không vận chuyển cho đến khi nhận được LC đã xác nhận, đã xem xét và phê duyệt.
LC được mở: Người mua Indonesia nộp đơn cho ngân hàng của họ (ngân hàng phát hành) để cấp LC cho Midlands Precision Parts Ltd, Birmingham, Vương quốc Anh. Ngân hàng phát hành phát hành LC và gửi nó qua SWIFT đến HSBC Vương quốc Anh (ngân hàng thông báo, được chọn vì đó là ngân hàng thương mại của Midlands Precision). HSBC bổ sung việc xác nhận của mình.
Các điều khoản LC yêu cầu:
Midlands Precision vận chuyển hàng hóa từ kho Birmingham của họ, giao đến Felixstowe cho một chuyến tàu khởi hành ngày 10 tháng 8. Ngày vận đơn: 10 tháng 8.
Họ chuẩn bị chứng từ cẩn thận, sử dụng mô tả hàng hóa chính xác từ LC. Người giao nhận của họ giúp đỡ. Họ nhận được giấy chứng nhận xuất xứ từ Phòng Thương mại Birmingham. Họ sắp xếp bảo hiểm hàng hải thông qua nhà môi giới của mình.
Suýt soát: Bản nháp hóa đơn mô tả hàng hóa là “bộ phận thép chính xác”. Quản lý xuất khẩu của Midlands Precision phát hiện ra trước khi nộp, LC ghi “bộ phận thép kỹ thuật chính xác.” Cô ấy đã sửa hóa đơn. Lần sửa đổi duy nhất đó có lẽ đã cứu họ khỏi một thông báo sai lệch.
Chứng từ được xuất trình: Ngày 21 tháng 8, trong vòng 21 ngày và trước ngày hết hạn LC. HSBC kiểm tra chứng từ. Không có sai lệch nào được tìm thấy. HSBC thanh toán cho Midlands Precision 85.000 bảng Anh vào ngày 24 tháng 8 (ba ngày làm việc để kiểm tra).
Các chi phí phát sinh:
Midlands Precision chịu phí xác nhận và kiểm tra (2.050 bảng Anh) như một chi phí kinh doanh. Người mua thanh toán phí phát hành tại Indonesia. Chi phí ròng cho Midlands Precision khoảng 2,4% giá trị giao dịch, một mức giá hợp lý cho khoản thanh toán được ngân hàng đảm bảo từ một người mua lần đầu ở thị trường rủi ro cao hơn.
Sự khác biệt giữa LC trả ngay và LC có kỳ hạn là gì?
LC trả ngay thanh toán cho người bán ngay sau khi chứng từ hợp lệ được xuất trình và kiểm tra, thường trong vòng năm ngày làm việc. LC có kỳ hạn (hoặc có thời hạn) quy định một ngày thanh toán hoãn lại, ví dụ 60 hoặc 90 ngày sau ngày vận đơn. Người mua có thời gian để bán hàng trước khi thanh toán. Người bán chờ đợi lâu hơn để nhận tiền, mặc dù họ có thể chiết khấu LC có kỳ hạn với ngân hàng của mình để nhận tiền sớm hơn.
“Đã xác nhận” có nghĩa là gì và tôi có cần nó không?
Xác nhận có nghĩa là một ngân hàng thứ hai, thường là ở nước người bán, bổ sung bảo lãnh thanh toán của riêng mình vào LC. Nếu ngân hàng phát hành không thanh toán, ngân hàng xác nhận sẽ thanh toán thay. Bạn cần xác nhận nếu bạn lo ngại về khả năng tín dụng của ngân hàng phát hành hoặc rủi ro quốc gia của nước người mua. Nếu ngân hàng phát hành là một ngân hàng quốc tế nổi tiếng ở một quốc gia ổn định, việc xác nhận có thể không cần thiết.
LC có thể bị hủy bỏ sau khi được phát hành không?
Không, trừ khi có sự đồng ý của tất cả các bên. Theo UCP 600, tất cả các LC đều là không thể hủy bỏ theo mặc định. Điều này có nghĩa là cả người mua hoặc ngân hàng phát hành đều không thể đơn phương hủy bỏ LC sau khi nó đã được phát hành. Bất kỳ thay đổi nào cũng đòi hỏi sự đồng ý của người thụ hưởng (người bán).
Điều gì xảy ra nếu hàng hóa đến trước chứng từ?
Điều này có thể xảy ra đối với các lô hàng đi quãng đường ngắn. Người mua có thể muốn giải phóng hàng hóa trước khi vận đơn gốc đến. Trong trường hợp đó, hãng tàu có thể giải phóng hàng hóa dựa trên thư bảo lãnh (LOI), nhưng điều này tiềm ẩn rủi ro vì nó bỏ qua quy trình kiểm soát chứng từ LC thông thường. Một số nhà nhập khẩu sắp xếp việc giải phóng telex hoặc vận đơn chuyển phát nhanh cho các tuyến đường đi quãng đường ngắn để hoàn toàn tránh vấn đề này.
Tôi có thể nhận LC cho một lô hàng nhỏ không?
Về mặt kỹ thuật là có, nhưng nó có thể không hiệu quả về chi phí. Nếu lô hàng của bạn trị giá 5.000 bảng Anh và chỉ riêng phí ngân hàng đã lên tới 400–600 bảng Anh, bạn phải trả 8%–12% giá trị giao dịch cho phí. Đối với các giao dịch nhỏ, nhờ thu hoặc bảo hiểm tín dụng thương mại có thể là các công cụ phù hợp hơn.
UCP 600 là gì và nó có áp dụng ở Vương quốc Anh không?
UCP 600 là bộ quy tắc của ICC điều chỉnh thư tín dụng. Nó được cập nhật lần cuối vào năm 2007. Nó áp dụng bất cứ khi nào LC nêu rằng nó được phát hành theo UCP 600, đây là thông lệ tiêu chuẩn trên toàn thế giới, bao gồm cả ở Vương quốc Anh. Sau Brexit, các ngân hàng Vương quốc Anh tiếp tục hoạt động theo UCP 600. Không có tương đương đặc thù của Vương quốc Anh; các quy tắc của ICC có tính quốc tế theo thiết kế.
Thư tín dụng dự phòng là gì?
LC dự phòng hoạt động khác với LC thương mại. LC thương mại là cơ chế thanh toán chính, thanh toán diễn ra thông qua LC. LC dự phòng là phương án dự phòng: thanh toán chỉ được kích hoạt nếu người yêu cầu không thanh toán hoặc không thực hiện nghĩa vụ. Nó hoạt động giống như một bảo lãnh ngân hàng hoặc bảo lãnh thực hiện hợp đồng hơn. LC dự phòng phổ biến ở thị trường Hoa Kỳ và trong các hợp đồng dịch vụ. Chúng được điều chỉnh bởi UCP 600 hoặc ISP98 (Quy tắc Thực hành Tín dụng Dự phòng Quốc tế).
Mất bao lâu để một LC từ lúc nộp đơn đến lúc thanh toán?
Một LC đơn giản có thể mất 2–3 tuần từ lúc nộp đơn đến lúc thanh toán, vài ngày để phát hành, vài ngày để thông báo, sau đó là thời gian vận chuyển và chuẩn bị chứng từ, rồi năm ngày làm việc để kiểm tra. Nếu cần sửa đổi, hoặc phát sinh sai lệch, hãy cộng thêm một tuần hoặc hơn cho mỗi chu kỳ. Hãy tính toán thời gian dẫn của LC vào kế hoạch sản xuất và hậu cần của bạn ngay từ đầu.
Thư tín dụng là một bảo lãnh ngân hàng, ngân hàng của người mua hứa sẽ thanh toán cho người bán, với điều kiện người bán xuất trình chứng từ hợp lệ.
Thư tín dụng được điều chỉnh bởi UCP 600 của ICC. Các ngân hàng Vương quốc Anh sử dụng UCP 600, và điều này không thay đổi sau Brexit.
Có năm bên trong hầu hết các giao dịch LC: người yêu cầu (người mua), người thụ hưởng (người bán), ngân hàng phát hành, ngân hàng thông báo và (tùy chọn) ngân hàng xác nhận.
Hai loại phổ biến nhất là LC trả ngay (thanh toán khi xuất trình chứng từ) và LC có kỳ hạn (thanh toán vào một ngày trong tương lai).
Quy tắc tuân thủ nghiêm ngặt có nghĩa là chứng từ phải khớp chính xác với các điều khoản của LC. Ngay cả một lỗi đánh máy nhỏ cũng tạo ra sai lệch.
Khoảng 70% lượt xuất trình chứng từ đầu tiên có ít nhất một sai lệch. Luôn đọc kỹ LC trước khi vận chuyển và kiểm tra từng từ trong chứng từ của bạn trước khi xuất trình.
Tổng phí ngân hàng cho LC 100.000 bảng Anh thường dao động từ 1.500–4.000 bảng Anh, tùy thuộc vào loại LC và độ phức tạp.
Việc xác nhận làm tăng chi phí nhưng mang lại cho người bán sự đảm bảo thanh toán từ một ngân hàng mà họ biết và tin tưởng, điều này quan trọng khi ngân hàng phát hành ở một quốc gia có rủi ro.
Thư tín dụng mang lại sự an toàn thanh toán mạnh mẽ cho nhà xuất khẩu để đổi lấy chi phí cao hơn và gánh nặng hành chính. Chúng phù hợp nhất với các giao dịch giá trị cao với người mua mới hoặc có rủi ro cao hơn.
Đối với các mối quan hệ thương mại thường xuyên, đáng tin cậy, thanh toán ghi sổ hoặc nhờ thu thường có hiệu quả chi phí hơn. LC là công cụ phù hợp khi rủi ro thực sự đòi hỏi.
This article is part of a learning path — return to explore more topics.
Keep reading
Giải thích ETD, ETA và các Thuật ngữ Vận chuyển Quan trọng: Các Từ viết tắt mà Mọi Điều phối viên Vận chuyển Cần Biết
Nếu bạn mới bắt đầu với vận chuyển, logistics hoặc thương mại quốc tế, Bill of Lading có thể nhanh chóng trở nên khó hiểu.
Logistics Hiện Đại Kết Nối Vận Tải, Tuân Thủ và Sự Nghiệp Như Thế Nào Logistics ngày nay không chỉ đơn thuần là việc di
Quy tắc xuất xứ được giải thích: Chúng là gì và Tại sao chúng quan trọng đối với Thương mại Quốc tế và Thương mại
Số EORI được giải thích: Nó là gì, Ai cần nó và Cách đăng ký Số EORI là gì? Số EORI. Số Đăng ký và
FOB là gì? FOB, Free on Board (Giao hàng lên tàu), là một Incoterm trong đó người bán giao hàng lên một con tàu được