Mi az a dokumentumhitel?
A dokumentumhitel (LC) egy bank által a vevő nevében kibocsátott írásbeli garancia. Ígéretet tesz arra, hogy az eladónak egy meghatározott összeget fizet, feltéve, hogy az eladó benyújtja a dokumentumokat, amelyek pontosan megfelelnek az LC feltételeinek. A bank fizet, nem közvetlenül a vevő. Ez a garancia teszi a dokumentumhiteleit az egyik legbiztonságosabb fizetési módszerré a nemzetközi kereskedelemben.
Ha egy külföldi vevő arra kért, hogy szállítson árut dokumentumhitel keretében, vagy a szállítója azt követeli meg, mielőtt elkészítené a rendelését, ez a cikk elmagyarázza, hogyan működik minden, érthető nyelven.
A dokumentumhitelek bonyolultnak tűnhetnek az első találkozáskor. Több bank, a szükséges dokumentumok hosszú listája, szigorú határidők és egy szabályrendszer létezik, amely még a kisebb elírásokat is bünteti. De az alapvető ötlet egyszerű: egy bank áll a vevő és az eladó között, és garantálja a fizetést, feltéve, hogy az eladó pontosan azt teszi, amit ígért.
Ez a cikk végigvezeti Önt a folyamat minden szakaszán, attól a pillanattól kezdve, amikor egy dokumentumhitelt megnyitnak, egészen addig a pillanatig, amikor a fizetés megérkezik az exportőr számlájára.
A dokumentumhitel egy pénzügyi eszköz, amelyet a vevő bankja bocsát ki. Utasítja az eladó bankját, hogy fizessen az eladónak egy meghatározott összeget, feltéve, hogy az eladó egy meghatározott dokumentumcsomagot nyújt be egy meghatározott időkereten belül.
A kulcsszó a „feltételes”. A bank nem ígér fizetést akármi történjék is. Azt ígéri, hogy ha az eladó teljesíti az LC-ben meghatározott összes feltételt, akkor fizet.
A dokumentumhitelek a UCP 600 szabályain alapulnak: a Nemzetközi Kereskedelmi Kamara (ICC) által kiadott egységes szokások és szabályok a dokumentumhitelekre vonatkozóan. A UCP 600 2007-ben lépett hatályba, és ez a globális szabálykönyv a dokumentumhitelek működésére. Az Egyesült Királyságbeli bankok a UCP 600-at használják, és ez ugyanúgy vonatkozik az angol jog szerint kibocsátott dokumentumhitelekre, mint bárhol máshol. A Brexit után az Egyesült Királyságbeli dokumentumhitelek működése nem változott.
A bankok által hivatalosan használt kifejezés a dokumentumhitel (documentary credit), mert ez egy hitelkeret, amely dokumentumokon keresztül működik. Mindkét kifejezést felváltva fogja látni.
Íme a teljes eseménysor, a szerződéstől a fizetésig.
1. lépés: A vevő és az eladó megállapodnak a feltételekben. A szerződés előírja, hogy a fizetés dokumentumhitel útján történik. Megnevezi a dokumentumhitel típusát, a valutát, az összeget és azt, hogy milyen dokumentumokat kell az eladónak benyújtania.
2. lépés: A vevő benyújtja a kérelmet bankjához. A vevő (az igénylő) felkeresi bankját (a kibocsátó bankot), és dokumentumhitel iránti kérelmet nyújt be. A bank ellenőrzi a vevő hitelképességét, és ha elégedett, kibocsátja a dokumentumhitelt. A vevő kibocsátási díjat fizet, jellemzően az LC értékének 0,5%–1%-át.
3. lépés: A kibocsátó bank elküldi a dokumentumhitelt az értesítő banknak. A kibocsátó bank továbbítja a dokumentumhitelt az eladó országában található banknak (az értesítő banknak). Az értesítő bank ellenőrzi a dokumentumhitel valódiságát, és továbbítja azt az eladónak (a kedvezményezettnek).
4. lépés: Az eladó gondosan áttekinti a dokumentumhitelt. Ez kritikus fontosságú. Mielőtt bármit is szállítana, az eladó minden szót elolvas az LC-ben. Ha a feltételek nem teljesíthetők, rossz szállítási dátum, lehetetlen dokumentumkövetelmények: az eladónak most kell módosítást kérnie, nem a szállítás után.
5. lépés: Az eladó elszállítja az árut. Miután az eladó meggyőződött arról, hogy az LC feltételei teljesíthetők, elszállítja az árut. A szállítás hozza létre a kulcsfontosságú dokumentumot: a hajóraklevél (bill of lading, B/L) vagy légi fuvarlevél (airway bill), légi fuvarozás esetén.
6. lépés: Az eladó összegyűjti az összes szükséges dokumentumot. Az eladó összegyűjti az LC-ben megnevezett összes dokumentumot: kereskedelmi számla, hajóraklevél, csomagoló lista, származási bizonyítvány, biztosítási bizonyítvány, és bármely más megadott dokumentum. Minden részletnek pontosan meg kell egyeznie az LC-vel.
7. lépés: Az eladó benyújtja a dokumentumokat bankjának. Az eladó a dokumentumcsomagot az értesítő banknak (vagy a megerősítő banknak, ha van ilyen) bemutatja az LC-ben megadott határidőn belül.
8. lépés: A bank ellenőrzi a dokumentumokat. A bank az LC feltételeihez képest sorról sorra vizsgálja meg a dokumentumokat. A UCP 600 alapján a bankoknak öt banki napjuk van ennek az ellenőrzésnek a befejezésére.
9. lépés: Ha a dokumentumok megfelelnek, a bank fizet. Ha a dokumentumok rendben vannak, a bank fizeti ki az eladónak, azonnal (azonnali fizetésű LC) vagy egy jövőbeli dátumon (halasztott fizetésű LC). A bank ezután elküldi a dokumentumokat a kibocsátó banknak megtérítés céljából.
10. lépés: A kibocsátó bank kiadja a dokumentumokat a vevőnek. A kibocsátó bank megterheli a vevő számláját, és kiadja a szállítási dokumentumokat. A vevő a hajóraklevéllel veszi át az árut a kikötőből.
LC folyamat, egyszerűsített ábra:
Vevő → [1. LC kérelem benyújtása] → Kibocsátó Bank
Kibocsátó Bank → [2. LC kibocsátása SWIFT-en keresztül] → Értesítő Bank
Értesítő Bank → [3. LC értesítés] → Eladó
Eladó → [4. Áru szállítása, dokumentumok benyújtása] → Értesítő Bank
Értesítő Bank → [5. Dokumentumok ellenőrzése, eladó kifizetése] → Eladó
Értesítő Bank → [6. Megtérítési igény] → Kibocsátó Bank
Kibocsátó Bank → [7. Vevő terhelése, dokumentumok kiadása] → Vevő
Vevő → [8. Áru átvétele dokumentumokkal] → Kikötő/Szállító
Igénylő (a vevő)
A cég, amely felkéri bankját a dokumentumhitel megnyitására. Ő az importőr. Kifizeti a banki díjakat, és végső soron megtéríti a kibocsátó banknak a dokumentumok elfogadása után.
Kedvezményezett (az eladó)
A cég, amelyik megkapja a fizetést. Ő az exportőr. Az LC az ő javára kerül kibocsátásra. A fizetés csak akkor történik meg, ha megfelelő dokumentumokat nyújt be.
Kibocsátó bank (a vevő bankja)
Az a bank, amelyik kibocsátja a dokumentumhitelt és biztosítja a fizetési garanciát. Ha a vevő nem tud fizetni, a kibocsátó banknak akkor is teljesítenie kell az LC-t, ez teszi értékessé a garanciát. Az Egyesült Királyságbeli importőrök jellemzően a brit nagybankjukat vagy kereskedelmi finanszírozási bankjukat használják kibocsátó bankként.
Értesítő bank (az eladó bankja)
Az eladó országában lévő bank, amely a kibocsátó banktól megkapja a dokumentumhitelt, és továbbítja azt az eladónak. Az értesítő bank nem garantálja a fizetést, csupán hitelesíti és közli a dokumentumhitelt. Előfordulhat, hogy azt a bankot jelölik meg, ahová a dokumentumokat be kell nyújtani.
Megerősítő bank
Opcionális ötödik fél. Ha az eladó nem bízik a kibocsátó bankban (talán azért, mert magas kockázatú országban van), kérheti a dokumentumhitel „megerősítését” az ő országában lévő bank által. A megerősítő bank saját független fizetési garanciáját adja hozzá. Ez kettős védelmet nyújt az eladónak, mindkét bank köteles fizetni, ha a dokumentumok megfelelnek.
| LC Típus | Jelentése | Mikor használják |
|---|---|---|
| Visszavonható | A vevő bankja bármikor visszavonhatja vagy módosíthatja az eladó tájékoztatása nélkül. Szinte semmilyen védelmet nem nyújt az eladónak. | Ritkán használják. A UCP 600 alatt lényegében elavult. |
| Visszavonhatatlan | Nem vonható vissza vagy módosítható az összes fél, beleértve az eladót is, beleegyezése nélkül. Valódi védelmet nyújt. | A modern kereskedelemben ez a standard. Minden UCP 600 alatti dokumentumhitel alapértelmezés szerint visszavonhatatlan. |
| Megerősített | Az eladó saját bankja is hozzáadja fizetési garanciáját a kibocsátó bank garanciáján felül. | Amikor az eladó aggódik a kibocsátó bank megbízhatósága vagy a vevő országának kockázata miatt (pl. politikai instabilitás, szankciók kockázata). |
| Azonnali fizetésű LC | A fizetés azonnal megtörténik, amikor az eladó benyújtja a megfelelő dokumentumokat. | Amikor az eladó gyorsan készpénzre szorul. A leggyakoribb típus a standard kereskedelmi ügyleteknél. |
| Halasztott fizetésű LC (lejárati vagy késleltetett) | A fizetés egy fix jövőbeli dátumon történik – például 60 nappal a hajóraklevél kelte után. | Amikor a vevőnek időre van szüksége az áru eladásához, mielőtt fizetne. „Lejárati LC”-nek is nevezik. Gyakori a nyersanyagkereskedelemben. |
| Állóhelyzeti LC (Standby LC) | Inkább bankgaranciaként működik, mint kereskedelmi fizetési eszközként. A fizetés csak akkor aktiválódik, ha az igénylő nem teljesíti kötelezettségét. | Teljesítési garanciaként vagy hiteltámogatási eszközként használják. Gyakori az amerikai piacokon és szolgáltatási szerződéseknél. Célja eltér a kereskedelmi LC-től. |
Az LC pontosan meghatározza, hogy az eladónak milyen dokumentumokat kell benyújtania. Egy tipikus nemzetközi kereskedelmi LC a következőket igényli:
Kereskedelmi számla
Az eladó által kiállítva. Megmutatja a vevőt, az eladót, az áruk leírását, mennyiségét, egységárát, teljes értékét és az Incotermet. Az áruk leírásának az LC-ben szereplővel szóról szóra egyeznie kell.
Hajóraklevél (B/L)
A hajózási társaság által kiállítva. Bizonyítja, hogy az árut elszállították. Egy LC esetében ez általában egy „teljes készlet” eredeti hajóraklevél (általában három eredeti). A hajóraklevél a tulajdonjogot igazoló dokumentum, aki birtokolja, az átveheti az árut.
Csomagoló lista
A szállítmány részletes bontása, dobozok vagy raklapok száma, egyedi tételek mennyisége, súlyok és méretek. Meg kell egyeznie a számlával és a B/L-lel.
Származási bizonyítvány
Megerősíti annak az országnak a nevét, ahol az árut gyártották. Sok piacon vám céljából szükséges, és a kereskedelmi megállapodások szerinti preferenciális vámtarifák igényléséhez. Az Egyesült Királyságban ezt gyakran a Kereskedelmi Kamara állítja ki.
Biztosítási bizonyítvány vagy kötvénylemez
Szükséges, ha az Incoterm a biztosítási kötelezettséget az eladóra hárítja (mint például CIF vagy CIP). Kimutatja, hogy az árut a fuvarozás idejére biztosították, jellemzően a számlaérték 110%-áért.
Ellenőrzési bizonyítvány
Néha a vevő vagy a vevő országának import előírásai írják elő. Egy harmadik fél által megbízott ellenőr ellenőrzi az árut a szállítás előtt, és kiállít egy bizonyítványt, amely megerősíti, hogy az megfelel a szerződéses előírásoknak.
Egyéb dokumentumok
Az árutól és a rendeltetési helytől függően: növényegészségügyi bizonyítványok (mezőgazdasági termékekhez), egészségügyi bizonyítványok (élelmiszerekhez és állati termékekhez), súlybizonyítvány, vagy egy speciális banki váltó.
Az LC felsorolja az összes szükséges dokumentumot, az eredeti és másolati példányok pontos számát, és hogy hogyan kell mindegyik dokumentumnak kinéznie. Az eladónak mindezeket be kell mutatnia a benyújtási határidő előtt.
Ez a legfontosabb fogalom, amit meg kell érteni a dokumentumhitelekkel kapcsolatban.
A bankok nem nézik az árut. Nem érdekli őket, hogy a szállítás időben történt-e, hogy a vevő elégedett-e, vagy hogy az eladó mindent megtett-e, amit a szerződés előírt. A bankok kizárólag dokumentumokkal foglalkoznak.
A UCP 600 alapján a bankoknak ellenőrizniük kell, hogy a dokumentumok „látszólag” megfelelnek-e az LC feltételeinek. Ezt a szigorú megfelelés standardnak nevezik. A dokumentumoknak pontosan meg kell egyezniük az LC feltételeivel.
Mi számít eltérésnek? Példák:
Ezek közül egyik sem tűnik katasztrofálisnak. De bármelyik is eltérést eredményez, és az eltérés azt jelenti, hogy a bank már nem köteles fizetni.
A tanulság az exportőrök számára: olvassák el az LC-t a szállítás előtt. Olvassák el újra, miután megkapták a dokumentumokat. Ellenőrizzenek minden szót.
Amikor egy bank eltérést talál, hivatalos értesítést küld a benyújtónak (az eladónak vagy bankjának). A bank nem fizet, amíg az eltérést nem orvosolják.
Az eladónak ekkor több lehetősége van.
1. opció: A dokumentumok javítása. Ha a benyújtási határidő még nem telt el, az eladó kijavíthatja a hibát, és újból benyújthatja. Ez csak akkor lehetséges, ha magát a dokumentumot lehet javítani (pl. új számla állítható ki), és van még idő.
2. opció: Kérni a vevőt az eltérés elnézésére. Az eladó bankja felveszi a kapcsolatot a kibocsátó bankkal, amely felveszi a kapcsolatot a vevővel. Ha a vevő beleegyezik az eltérés elnézésébe, a kibocsátó bank felhatalmazást kap a fizetésre. De a vevőnek nincs kötelezettsége beleegyezni, és ez lehetőséget ad a vevőnek az ár újratárgyalására vagy a fizetés elhalasztására.
3. opció: Fizetés elfogadása fenntartással vagy kártalanítással. Egyes bankok fenntartással fizetnek az eladónak, ami azt jelenti, hogy az eladó megkapja a pénzt, de beleegyezik annak visszatérítésébe, ha a kibocsátó bank megtagadja az LC teljesítését. Ez az eltérés kockázatát visszateszi az eladóra.
4. opció: A dokumentumok tartása, amíg az elnézést nem erősítik meg. Ez a legbiztonságosabb opció az eladó számára. Nem történik pénzmozgás, amíg az eltérést hivatalosan el nem nézik.
Az iparági átlagos eltérési ráta figyelemre méltó: az első benyújtások körülbelül 70%-a tartalmaz legalább egy eltérést. Ez nem egy speciális probléma, ez a norma. A legtöbb eltérés adminisztratív, nem szándékos. A szigorú megfelelés szabálya egyszerűen könyörtelen.
A dokumentumhitelek több díjjal járnak. Mind a vevő, mind az eladó jellemzően díjakat fizet a saját bankjának. Íme a fő költségek az Egyesült Királyságban.
Kibocsátási díj (vevő költsége)
A kibocsátó bank által az LC megnyitásakor felszámított díj. Jellemzően az LC értékének 0,5%–1%-a negyedévenként, vagy egy minimális fix díj. Egy 100 000 font értékű LC esetében ez 500–1000 font lehet egy 90 napos LC esetén.
Értesítési díj (eladó költsége)
Az értesítő bank által az LC fogadásáért és hitelesítéséért felszámított díj. Általában egy fix díj: a legtöbb brit banknál 100–200 font.
Megerősítési díj (eladó költsége)
Ha az LC-t megerősítik, a megerősítő bank további díjat számít fel, jellemzően az LC értékének 0,5%–2%-át évente, attól függően, hogy a kibocsátó bank országának kockázata milyen. Egy 100 000 font értékű LC esetében a megerősítés 500–2000 fontba kerülhet.
Dokumentumvizsgálati díj (eladó költsége)
Az ellenőrzésre benyújtott dokumentumok után felszámított díj. Jellemzően fix díj benyújtásonként: 150–300 font.
Módosítási díj
Ha az LC-t meg kell változtatni a kibocsátása után: például a szállítási határidő meghosszabbítása, mind a kibocsátó bank, mind az értesítő bank módosítási díjat számíthat fel. Költségvetés: 100–200 font bankonként és módosításonként.
Eltérési díj
Ha eltérést találnak, a bankok eltérési díjat számítanak fel az elnézés feldolgozása előtt. Körülbelül 75–150 font eltérésenként.
Visszatérítési/tárgyalási díj
Az értesítő bank díjat számíthat fel a dokumentumcsomag tárgyalásáért vagy továbbításáért. Bankonként és ügyletenként változik.
Teljes költség egy 100 000 font értékű LC esetében: jellemzően 1500–4000 font, az LC típusától, a megerősítéstől, a behozatali országtól, és attól függően, hogy felmerülnek-e módosítások vagy eltérések. Kisebb LC-k esetében a fix díjak magasabbá teszik a tényleges költség százalékát.
A fizetést egy bank garantálja, nem csak egy vevő. Az exportkereskedelem legnagyobb kockázata, hogy a vevő nem fizet. Az LC megszünteti ezt a kockázatot, amíg az eladó megfelelő dokumentumokat nyújt be, a banknak fizetnie kell. Az eladónak nem kell a vevő jóindulatára vagy fizetőképességére támaszkodnia.
A fizetés független a vevő pénzügyi helyzetétől. Ha az LC kibocsátása után a vevő üzlete nehézségekbe ütközik, ez nem számít. A bank fizetési kötelezettsége elkülönül a vevő-eladó kapcsolattól. Ez az LC jog egyik alapelve.
Lehetővé teszi a kereskedelmet ismeretlen vevőkkel. LC nélkül egy új, ismeretlen piacon lévő vevőnek történő exportálás bizalmi kérdés. Egy jó hírű bank által kibocsátott LC-vel az eladó bankgaranciával rendelkezik. Ez megnyitja azokat a piacokat, amelyek egyébként túl kockázatosak lennének nyitott számlán.
Finanszírozási lehetőségek. A megerősített LC-t előszállítási finanszírozás megszerzésére lehet felhasználni. Egyes bankok hitelezhetnek LC ellenében, hogy segítsék az eladót a termelés finanszírozásában.
Strukturált folyamat csökkenti a vitákat. Mivel az LC pontosan meghatározza, milyen dokumentumokra van szükség, mindkét fél tudja, mi az elvárás. Kevesebb a hely a félreértéseknek utólag.
A bank csak akkor fizet, amikor a dokumentumok igazolják, hogy a szállítás megtörtént. A vevő csak akkor fizet, amikor benyújtják az áruk szállítását igazoló dokumentumokat. Ez nagymértékben biztonságosabb, mint egy szállítónak előre fizetni és remélni, hogy az áru megérkezik.
Dokumentumkontroll. Az LC meghatározza, hogy mely dokumentumok szükségesek. A vevő ragaszkodhat egy ellenőrzési bizonyítványhoz, egy származási bizonyítványhoz, vagy specifikus biztosítási fedezethez. Ha az eladó nem tudja ezeket beszerezni, nem történik fizetés.
Hatalom a szerződéses feltételek betartatására. Az LC feltételei tükrözik a szerződést. Ha az eladó későn szállít, rossz árut szállít, vagy rossz kikötőt használ, a dokumentumok nem lesznek megfelelőek, és a bank nem fog fizetni.
A fizetési feltételek meghosszabbíthatók. Egy halasztott fizetésű LC (usance LC) időt ad a vevőnek az áru átvételére, eladására, és a készpénz generálására a fizetési határidő előtt. Ez javítja az importőr cash flow-ját.
Hitelképesség kiterjesztése az ügyletre. Ha a vevő viszonylag ismeretlen az eladó piacán, a kibocsátó bank hitelképessége helyettesíti a vevőét. Egy kis Egyesült Királyságbeli importőr, akit egy Barclays vagy HSBC LC támogat, sokkal hitelesebb egy tengerentúli szállító számára, mint ugyanaz az importőr, aki nyitott számlát kínál.
Költség. A banki díjak egy LC esetében az ügylet költségének 1,5%–4%-át is kitehetik. Magas árrésű áruk esetében ez kezelhető. Alacsony árrésű nyersanyagok esetében gazdaságtalanná teheti az üzletet.
Adminisztratív teher. A teljes, LC-nek megfelelő dokumentumcsomag elkészítése időigényes. Az eladó tapasztalt személyzettel vagy egy hozzáértő szállítmányozóval rendelkezik, hogy ezt jól csinálja. Egyetlen hiba eltérést eredményez, és késlelteti a fizetést.
A szigorú megfelelés könyörtelen. Egyetlen elírás is eltérést okozhat. Az eladónak időt kell szánnia minden dokumentum ellenőrzésére és megkétszerezésére a benyújtás előtt. A 70%-os első benyújtási eltérési ráta megmutatja, milyen nehéz ez a gyakorlatban.
Lassú folyamat. Attól a pillanattól kezdve, hogy a vevő igényli az LC-t, egészen addig a pillanatig, amikor az eladó megkapja a fizetést, több hét is eltelhet. Ha módosításokra van szükség, vagy eltérések merülnek fel, az idővonal tovább hosszabbodik. Ez nem egy gyors fizetési mechanizmus.
Csalás kockázata (a vevők számára). A dokumentumhitel a dokumentumok ellenében fizetést garantál. Nem garantálja, hogy az áruk azok, amilyeneknek lenniük kellene. Egy csaló eladó tökéletesen megfelelő dokumentumokat nyújthat be egy értéktelen árukat tartalmazó konténerhez. A vevő jogorvoslata egy jogi vita, nem egy LC-vita.
Valuta- és országkockázat (ha nincs megerősítve). Ha a kibocsátó bank olyan országban van, ahol valutaszabályozás vagy politikai instabilitás van, fennáll annak a kockázata, hogy a bank nem tudja vagy nem fogja teljesíteni az LC-t. Egy brit bank által történő megerősítés megszünteti ezt a kockázatot, de költséggel jár.
Lezárja a vevő hitelkeretét. Az LC kibocsátása elfoglalja a vevő kereskedelmi finanszírozási keretét a bankjánál. Egy korlátozott kerettel rendelkező vevő nem tud egyszerre több nagy LC-t megnyitni.
| Fizetési Módszer | Kockázat az Exportőrre | Kockázat az Importőrre | Költség | Sebesség | Mikor Használják |
|---|---|---|---|---|---|
| Nyitott Számla | Magas — az eladó elszállítja az árut és várja a fizetést. A vevő mulaszthat. | Alacsony — a vevő az áru átvétele és ellenőrzése után fizet. | Legalacsonyabb — nincsenek banki díjak. | Gyors. | Megbízható, régi kereskedelmi partnerek között. Gyakori az EU-n belüli és belföldi kereskedelemben. |
| Dokumentumgyűjtés (D/P vagy D/A) | Közepes — a bank ellenőrzi a dokumentumok kiadását, de nincs banki fizetési garancia. A vevő megtagadhatja a dokumentumokat. | Közepes — a vevő a dokumentumok megtekintése után fizet, de kevesebb kontrollja van, mint nyitott számla esetén. | Alacsony — szerény banki kezelési díjak. | Mérsékelt. | Amikor van némi bizalom, de az eladó dokumentumkontrollt szeretne. Olcsóbb alternatíva az LC-hez képest. |
| Dokumentumhitel (LC) | Alacsony — a bank garanciát vállal a megfelelő dokumentumok ellenében. | Közepes-alacsony — a vevő ellenőrzi az LC feltételeit, de finanszíroznia kell a bankot. | Magasabb — kibocsátási, értesítési, megerősítési és vizsgálati díjak. | Lassabb — a dokumentumkészítés és a banki ellenőrzés időt vesz igénybe. | Magas értékű vagy magas kockázatú ügyletek. Új vevői kapcsolatok. Feltörekvő piaci kereskedelem. |
| Előrefizetés | Legalacsonyabb — az eladó a szállítás előtt megkapja a pénzt. | Legmagasabb — a vevő kifizetett az áru látása előtt. Szállítás elmaradásának kockázata. | Alacsony-mérsékelt — csak átutalási díjak. | Gyors. | Amikor az eladó birtokolja az összes erőt (pl. ritka áruk, erős piaci pozíció). |
A táblázat kulcsfontosságú felismerése: ahogy az exportőr kockázata csökken, a költség és a bonyolultság növekszik. Az LC nem mindig a megfelelő eszköz, de amikor a kockázat indokolja, semmi sem nyújt jobb védelmet ésszerű áron.
Az LC a megfelelő választás bizonyos körülmények között. Nem minden kereskedelemhez jó.
Használjon LC-t, amikor:
Ne használjon LC-t, amikor:
A helyzet: Egy Egyesült Királyságbeli gyártó, amely Birminghamben működik. A Midlands Precision Parts Ltd. megnyeri az ajánlatot precíziósan gyártott alkatrészek szállítására egy indonéziai vevőnek. A szerződés értéke 85 000 font. Az új vevő. A Midlands Precision még soha nem üzletelt velük. A vevő országa fizetési kockázatot hordoz. A vevő bankja egy regionális indonéziai bank, amelyről a Midlands Precision pénzügyi csapata még soha nem hallott.
Amit tesznek: A Midlands Precision ragaszkodik a megerősített, visszavonhatatlan, azonnali fizetésű LC-hez. Nem szállítanak, amíg kezükben nincs egy megerősített LC, amelyet áttekintettek és jóváhagytak.
Az LC megnyitásra kerül: Az indonéz vevő benyújtja a kérelmet bankjához (a kibocsátó bankhoz) egy LC megnyitására a Midlands Precision Parts Ltd., Birmingham, Egyesült Királyság javára. A kibocsátó bank kibocsátja az LC-t, és elküldi azt SWIFT-en keresztül a HSBC UK-nak (az értesítő banknak, amelyet azért választottak, mert ez a Midlands Precision kereskedelmi bankja). A HSBC hozzáadja a megerősítését.
Az LC feltételei megkövetelik:
A Midlands Precision elszállítja az árut birminghami raktárukból, amelyet Felixstowe-ba szállítanak egy augusztus 10-i induló hajóra. B/L dátum: augusztus 10.
Gondosan elkészítik a dokumentumokat, pontosan az LC-ből vett áruleírást használva. A szállítmányozójuk segít. Megkapják a származási bizonyítványt a Birmingham Kereskedelmi Kamarától. Tengeri rakománybiztosítást intéznek a brókerükön keresztül.
Egy hajszálon múlt: A számla tervezete az árut „precíziós acél alkatrészekként” írja le. A Midlands Precision exportmenedzsere még benyújtás előtt észreveszi, az LC „precíziósan gyártott acél alkatrészeket” mond. Javítja a számlát. Ez az egy javítás valószínűleg megmentett egy eltérési értesítést.
Dokumentumok benyújtva: Augusztus 21-én, a 21 napos időszakon belül és az LC lejárati dátuma előtt. A HSBC megvizsgálja a dokumentumokat. Nem találtak eltéréseket. A HSBC augusztus 24-én kifizeti a Midlands Precisionnek a 85 000 fontot (három banki nap a vizsgálatra).
Felmerült költségek:
A Midlands Precision a megerősítési és vizsgálati díjakat (2050 font) üzleti költségként viseli. A vevő fizeti az indonéziai kibocsátási díjat. A Midlands Precision nettó költsége az ügylet értékének körülbelül 2,4%-a, ami ésszerű ár egy bank által garantált fizetésért egy első alkalommal üzletelő, magasabb kockázatú piacon lévő vevőtől.
Mi a különbség az azonnali fizetésű LC és a halasztott fizetésű LC között?
Az azonnali fizetésű LC akkor fizet az eladónak, amint a megfelelő dokumentumokat benyújtják és ellenőrzik, jellemzően öt banki napon belül. A halasztott fizetésű (vagy lejáratú) LC egy későbbi fizetési dátumot határoz meg, például 60 vagy 90 nappal a hajóraklevél kelte után. A vevőnek ideje van az áru eladására, mielőtt a fizetési határidő lejár. Az eladó tovább vár a pénzére, bár az is lehet, hogy a halasztott fizetésű LC-t kedvezményezheti bankjánál, hogy korábban jusson készpénzhez.
Mit jelent a „megerősített”, és szükségem van rá?
A megerősítés azt jelenti, hogy egy második bank, jellemzően az eladó országában, hozzáadja saját fizetési garanciáját az LC-hez. Ha a kibocsátó bank nem fizet, a megerősítő bank fizet helyette. Szüksége van megerősítésre, ha aggódik a kibocsátó bank hitelképessége vagy a vevő országa kockázata miatt. Ha a kibocsátó bank egy jól ismert nemzetközi bank egy stabil országban, a megerősítés nem feltétlenül szükséges.
Lehet egy LC-t törölni a kibocsátása után?
Nem az összes fél beleegyezése nélkül. A UCP 600 alapján minden LC alapértelmezés szerint visszavonhatatlan. Ez azt jelenti, hogy sem a vevő, sem a kibocsátó bank nem vonhatja vissza az LC-t egyoldalúan a kibocsátása után. Bármilyen változáshoz a kedvezményezett (az eladó) beleegyezése is szükséges.
Mi történik, ha az áru a dokumentumok előtt érkezik meg?
Ez rövid távú szállítások esetén előfordulhat. A vevő szeretné kivenni az árut, mielőtt az eredeti hajóraklevél megérkezne. Ebben az esetben a hajózási társaság egy kártalanítási nyilatkozat (LOI) ellenében kiadhatja az árut, de ez kockázatos, mivel megkerüli a normál LC dokumentumkontrollt. Néhány importőr telexes kiadást vagy expressz hajóraklevéllel intézi a rövid útvonalakat, hogy elkerülje ezt a problémát.
Kaphatok LC-t egy kis szállítmányra?
Technikailag igen, de nem biztos, hogy költséghatékony. Ha a szállítmánya 5000 font értékű, és a banki díjak csak 400–600 fontot tesznek ki, az ügylet értékének 8%–12%-át fizeti díjakban. Kis értékű ügyletekhez a dokumentumgyűjtés vagy a kereskedelmi hitelbiztosítás lehet megfelelőbb eszköz.
Mi a UCP 600, és vonatkozik az Egyesült Királyságban?
A UCP 600 az ICC dokumentumhitelekkel kapcsolatos szabálygyűjteménye. Utoljára 2007-ben frissítették. Akkor vonatkozik, amikor egy LC kimondja, hogy a UCP 600 feltételei szerint kerül kibocsátásra, ami világszerte, beleértve az Egyesült Királyságot is, standard gyakorlat. A Brexit után az Egyesült Királyságbeli bankok továbbra is a UCP 600 szerint működnek. Nincs Egyesült Királyság-specifikus megfelelője; az ICC szabályok nemzetköziek.
Mi az a standby letter of credit (állandó dokumentumhitel)?
Egy standby LC másképp működik, mint egy kereskedelmi LC. A kereskedelmi LC az elsődleges fizetési mechanizmus, a fizetés az LC-n keresztül történik. Egy standby LC egy tartalék: a fizetés csak akkor aktiválódik, ha az igénylő nem fizet vagy nem teljesít. Inkább bankgaranciaként vagy teljesítési biztosítékként működik. A Standby LC-k gyakoriak az Egyesült Államok piacán és szolgáltatási szerződésekben. A UCP 600 vagy az ISP98 (International Standby Practices) szabályozza őket.
Mennyi időbe telik egy LC a kérelemtől a fizetésig?
Egy egyszerű LC kb. 2-3 hetet vehet igénybe a kérelemtől a fizetésig: néhány nap a kibocsátás, néhány nap az értesítés, majd a szállítás és a dokumentumkészítés ideje, majd öt banki nap a vizsgálatra. Ha módosításokra van szükség, vagy eltérések merülnek fel, adjon hozzá még egy hetet vagy többet ciklusanként. Építse be az LC átfutási idejét a gyártási és logisztikai tervezésbe már az elején.
A dokumentumhitel egy bankgarancia, a vevő bankja megígéri, hogy fizet az eladónak, feltéve, hogy az eladó megfelelő dokumentumokat nyújt be.
A dokumentumhitelek az ICC UCP 600 szabályain alapulnak. Az Egyesült Királyságbeli bankok a UCP 600-at használják, és ez nem változott a Brexit után.
A legtöbb LC ügyletben öt fél vesz részt: igénylő (vevő), kedvezményezett (eladó), kibocsátó bank, értesítő bank és (opcionálisan) megerősítő bank.
A két leggyakoribb típus az azonnali fizetésű LC (fizetés a dokumentumok benyújtásakor) és a halasztott fizetésű LC (fizetés jövőbeli időpontban).
A szigorú megfelelés szabálya azt jelenti, hogy a dokumentumoknak pontosan meg kell egyezniük az LC feltételeivel. Még egy kisebb elírás is eltérést eredményez.
Az első dokumentumbenyújtások mintegy 70%-ánál van legalább egy eltérés. Mindig olvassa el figyelmesen az LC-t a szállítás előtt, és ellenőrizze a dokumentumok minden szavát a benyújtás előtt.
A teljes banki díj egy 100 000 font értékű LC esetében jellemzően 1500–4000 font, az LC típusától és bonyolultságától függően.
A megerősítés további költséggel jár, de az eladónak garanciát ad egy általuk ismert és megbízott banktól, ami fontos, ha a kibocsátó bank kockázatos országban van.
A dokumentumhitelek erős fizetési biztonságot nyújtanak az exportőröknek magasabb költség és adminisztratív bonyolultság cserébe. Leginkább magas értékű ügyletekhez alkalmasak új vagy magasabb kockázatú vevőkkel.
Rendszeres, megbízható kereskedelmi kapcsolatok esetén a nyitott számla vagy a dokumentumgyűjtés általában költséghatékonyabb. Az LC a megfelelő eszköz, amikor a kockázat valóban indokolja azt.
This article is part of a learning path — return to explore more topics.
Keep reading
Mi az LCL? Az LCL (Less than Container Load, azaz konténeren belüli kisebb rakomány) egy óceáni fuvarozási típus, ahol az Ön árui egy szállítási konténerben
A Költség, Biztosítás és Fuvardíj (CIF) ismertetése: UK útmutató Mi az a CIF? A Költség, Biztosítás és Fuvardíj (CIF) egy Incoterm, amelyben az eladó fizeti
A mai logisztika sokkal több, mint egyszerűen áruk egyik helyről a másikra történő szállítása. Ez egy koordinált működési diszciplína, amely összekapcsolja a szállítást, a vámügyi
Mi az a dokumentumhitel? A dokumentumhitel (LC) egy bank által a vevő nevében kibocsátott írásbeli garancia. Ígéretet tesz arra, hogy az eladónak egy meghatározott összeget
Vámügynöki Díjak Magyarázva: Mennyibe Kerül egy Vámügynök az Egyesült Királyságban? Tartalomjegyzék Mi az a Vámügynök? Mit Csinál Valójában egy Vámügynök? Mennyibe Kerül egy Vámügynök az
Ha Ön új a szállításban, és most fedezte fel, hogy áruit veszélyesnek minősíthetik, ne essen pánikba. Ez a cikk mindent elmagyaráz, amit tudnia kell, egyszerűen,