Qu’est-ce qu’une lettre de crédit ?
Une lettre de crédit (LC) est une garantie écrite émise par une banque au nom de l’acheteur. Elle promet de payer au vendeur un montant d’argent défini, à condition que le vendeur présente des documents qui correspondent exactement aux termes de la LC. C’est la banque qui paie, pas l’acheteur directement. Cette garantie fait des lettres de crédit l’un des moyens les plus sûrs de régler les paiements dans le commerce international.
Si un acheteur dans un autre pays vous a demandé d’expédier des marchandises sous lettre de crédit, ou si votre fournisseur en exige une avant de produire votre commande, cet article explique tout cela, en langage clair.
Les lettres de crédit peuvent sembler compliquées la première fois que vous y êtes confronté. Il y a plusieurs banques, une longue liste de documents requis, des délais stricts, et un ensemble de règles qui pénalise même les petites fautes de frappe. Mais l’idée sous-jacente est simple : une banque se place entre l’acheteur et le vendeur et garantit le paiement, à condition que le vendeur fasse exactement ce qu’il a dit qu’il ferait.
Cet article vous guide à travers chaque étape du processus, depuis le moment où une LC est ouverte jusqu’au moment où le paiement arrive sur le compte de l’exportateur.
Une lettre de crédit est un instrument financier émis par la banque de l’acheteur. Elle donne instruction à la banque du vendeur de payer au vendeur une somme spécifiée, à condition que le vendeur présente un ensemble spécifique de documents dans un délai imparti.
Le mot clé est « conditionnel ». La banque ne promet pas de payer quoi qu’il arrive. Elle promet de payer si le vendeur remplit chaque condition énoncée dans la LC.
Les lettres de crédit sont régies par les UCP 600 : les Règles et Usances Uniformes relatives aux Crédits Documentaires, publiées par la Chambre de Commerce Internationale (CCI). Les UCP 600 sont entrées en vigueur en 2007 et constituent le manuel mondial des règles de fonctionnement des LC. Les banques britanniques utilisent les UCP 600, et elles s’appliquent aux LC émises sous la loi anglaise tout comme partout ailleurs. Après le Brexit, les mécanismes des lettres de crédit au Royaume-Uni n’ont pas changé.
Le nom formel utilisé dans le secteur bancaire est crédit documentaire, car il s’agit d’une facilité de crédit qui fonctionne par le biais de documents. Vous verrez les deux termes utilisés de manière interchangeable.
Voici la séquence complète des événements, du contrat au paiement.
Étape 1 : L’acheteur et le vendeur conviennent des termes. Le contrat de vente spécifie que le paiement sera effectué par lettre de crédit. Il indique le type de LC, la devise, le montant et les documents que le vendeur doit produire.
Étape 2 : L’acheteur fait une demande auprès de sa banque. L’acheteur (appelé le donneur d’ordre) se rend à sa banque (la banque émettrice) et demande une lettre de crédit. La banque vérifie l’historique de crédit de l’acheteur et, si elle est satisfaite, émet la LC. L’acheteur paie des frais d’émission, généralement 0,5 % à 1 % de la valeur de la LC.
Étape 3 : La banque émettrice envoie la LC à la banque notificatrice. La banque émettrice transmet la LC à une banque dans le pays du vendeur (la banque notificatrice). La banque notificatrice vérifie que la LC est authentique et la transmet au vendeur (le bénéficiaire).
Étape 4 : Le vendeur examine attentivement la LC. C’est essentiel. Avant d’expédier quoi que ce soit, le vendeur lit chaque mot de la LC. Si les termes ne peuvent pas être respectés, date d’expédition incorrecte, exigences documentaires impossibles : le vendeur doit demander une modification maintenant, pas après l’expédition.
Étape 5 : Le vendeur expédie les marchandises. Une fois que le vendeur est satisfait que les termes de la LC sont réalisables, il expédie les marchandises. L’expédition crée le document clé : le connaissement (ou la lettre de transport aérien, pour le fret aérien).
Étape 6 : Le vendeur rassemble tous les documents requis. Le vendeur collecte chaque document mentionné dans la LC, la facture commerciale, le connaissement, la liste de colisage, le certificat d’origine, le certificat d’assurance, et tout autre document spécifié. Chaque détail doit correspondre exactement à la LC.
Étape 7 : Le vendeur présente les documents à sa banque. Le vendeur présente le jeu de documents à la banque notificatrice (ou à la banque confirmante, s’il y en a une) avant la date limite indiquée dans la LC.
Étape 8 : La banque vérifie les documents. La banque examine les documents par rapport aux termes de la LC, ligne par ligne. Conformément aux UCP 600, les banques disposent de cinq jours bancaires pour effectuer cette vérification.
Étape 9, Si les documents sont conformes, la banque paie. Si les documents sont propres, la banque paie le vendeur, soit immédiatement (LC à vue), soit à une date future (LC à terme). La banque envoie ensuite les documents à la banque émettrice pour remboursement.
Étape 10 : La banque émettrice remet les documents à l’acheteur. La banque émettrice débite le compte de l’acheteur et lui remet les documents d’expédition. L’acheteur utilise le connaissement pour retirer les marchandises du port.
Processus LC, flux simplifié :
Acheteur → [1. Demande de LC] → Banque Émettrice
Banque Émettrice → [2. Émet la LC via SWIFT] → Banque Notificatrice
Banque Notificatrice → [3. Notifie la LC] → Vendeur
Vendeur → [4. Expédie les marchandises, présente les documents] → Banque Notificatrice
Banque Notificatrice → [5. Vérifie les documents, paie le vendeur] → Vendeur
Banque Notificatrice → [6. Demande le remboursement] → Banque Émettrice
Banque Émettrice → [7. Débite l'acheteur, remet les documents] → Acheteur
Acheteur → [8. Récupère les marchandises avec les documents] → Port/Transporteur
Donneur d’ordre (l’acheteur)
L’entreprise qui donne instruction à sa banque d’ouvrir la LC. C’est l’importateur. Il paie les frais bancaires et rembourse finalement la banque émettrice une fois que les documents sont acceptés.
Bénéficiaire (le vendeur)
L’entreprise qui recevra le paiement. C’est l’exportateur. La LC est émise en sa faveur. Le paiement n’est déclenché que lorsqu’il présente des documents conformes.
Banque émettrice (la banque de l’acheteur)
La banque qui émet la LC et fournit la garantie de paiement. Si l’acheteur ne peut pas payer, la banque émettrice doit toujours honorer la LC, c’est ce qui rend la garantie précieuse. Les importateurs britanniques utilisent généralement leur banque de détail ou leur banque de financement du commerce comme banque émettrice.
Banque notificatrice (la banque du vendeur)
Une banque dans le pays du vendeur qui reçoit la LC de la banque émettrice et la transmet au vendeur. La banque notificatrice ne garantit pas le paiement, elle authentifie et communique simplement la LC. Elle peut également être désignée comme la banque où les documents doivent être présentés.
Banque confirmante
Une cinquième partie optionnelle. Si le vendeur ne fait pas confiance à la banque émettrice (peut-être parce qu’elle est dans un pays à haut risque), il peut demander que la LC soit « confirmée » par une banque de son propre pays. La banque confirmante ajoute sa propre garantie de paiement indépendante. Cela donne au vendeur une double protection, les deux banques sont obligées de payer si les documents sont conformes.
| Type de LC | Ce que cela signifie | Quand l’utiliser |
|---|---|---|
| Révocable | Peut être annulée ou modifiée par la banque de l’acheteur à tout moment sans en informer le vendeur. Offre très peu de protection au vendeur. | Rarement utilisée en pratique. Essentiellement obsolète sous les UCP 600. |
| Irrévocable | Ne peut être annulée ou modifiée sans l’accord de toutes les parties, y compris le vendeur. Offre une protection réelle. | La norme dans le commerce moderne. Toutes les LC sous UCP 600 sont irrévocables par défaut. |
| Confirmée | La propre banque du vendeur ajoute sa garantie de paiement à celle de la banque émettrice. | Lorsque le vendeur s’inquiète de la fiabilité de la banque émettrice ou du risque pays de l’acheteur (par exemple, instabilité politique, risque de sanctions). |
| LC à vue | Le paiement est effectué immédiatement lorsque le vendeur présente des documents conformes. | Lorsque le vendeur a besoin de liquidités rapidement. Type le plus courant pour les transactions commerciales standard. |
| LC à terme (ou différée) | Le paiement est effectué à une date future fixe — par exemple, 60 jours après la date du connaissement. | Lorsque l’acheteur a besoin de temps pour vendre les marchandises avant de payer. Également appelée « LC à terme ». Courante dans le commerce des matières premières. |
| LC Standby | Agit plus comme une garantie bancaire qu’un outil de paiement commercial. Le paiement n’est déclenché que si le donneur d’ordre ne parvient pas à remplir une obligation. | Utilisée comme caution de bonne exécution ou outil de garantie de crédit. Courante sur les marchés américains et pour les contrats de services. Différente dans son objectif d’une LC commerciale. |
La LC spécifie exactement quels documents le vendeur doit présenter. Une LC commerciale internationale typique requiert :
Facture commerciale
Émise par le vendeur. Indique l’acheteur, le vendeur, la description des marchandises, la quantité, le prix unitaire, la valeur totale et l’Incoterm. La description des marchandises sur la facture doit correspondre mot pour mot à la LC.
Connaissement (B/L)
Émis par la compagnie maritime. Prouve que les marchandises ont été expédiées. Pour une LC, il s’agit généralement d’un « jeu complet » de connaissements originaux (généralement trois originaux). Le connaissement est le titre de propriété, celui qui le détient peut réclamer les marchandises.
Liste de colisage
Un détail complet de l’expédition, le nombre de caisses ou de palettes, les quantités par article, les poids et les dimensions. Doit être cohérent avec la facture et le B/L.
Certificat d’origine
Confirme le pays où les marchandises ont été fabriquées. Requis à des fins douanières dans de nombreux marchés et pour bénéficier de tarifs préférentiels dans le cadre d’accords commerciaux. Au Royaume-Uni, il est souvent délivré par une Chambre de Commerce.
Certificat ou police d’assurance
Requis si l’Incoterm place l’obligation d’assurance sur le vendeur (comme CIF ou CIP). Indique que les marchandises sont assurées pour le voyage, généralement à 110 % de la valeur de la facture.
Certificat d’inspection
Parfois requis par l’acheteur ou la réglementation d’importation du pays de l’acheteur. Un expert tiers inspecte les marchandises avant l’expédition et délivre un certificat confirmant qu’elles correspondent aux spécifications du contrat.
Autres documents
Selon les marchandises et la destination : certificats phytosanitaires (pour les produits agricoles), certificats sanitaires (pour les produits alimentaires et animaux), certificats de poids, ou une traite bancaire spécifique.
La LC liste chaque document requis, le nombre exact d’originaux et de copies, et comment chaque document doit être libellé. Le vendeur doit produire tous ces documents avant la date limite de présentation.
C’est le concept le plus important à comprendre concernant les lettres de crédit.
Les banques ne regardent pas les marchandises. Elles ne se soucient pas de savoir si l’expédition est à l’heure, si l’acheteur est satisfait, ou si le vendeur a fait tout ce que le contrat exigeait. Les banques ne traitent qu’avec les documents.
Conformément aux UCP 600, les banques doivent vérifier si les documents sont conformes « en apparence » aux termes de la LC. C’est ce qu’on appelle la norme de conformité stricte. Les documents doivent correspondre exactement aux termes de la LC.
Qu’est-ce qui compte comme une discordance ? Exemples :
Aucune de ces erreurs ne semble catastrophique. Mais chacune d’entre elles crée une discordance, et une discordance signifie que la banque n’est plus obligée de payer.
La leçon pour les exportateurs : lisez la LC avant d’expédier. Relisez-la après avoir obtenu vos documents. Vérifiez chaque mot.
Lorsqu’une banque constate une discordance, elle émet un avis formel de discordance au présentateur (le vendeur ou sa banque). La banque ne paiera pas tant que la discordance ne sera pas résolue.
Le vendeur a alors plusieurs options.
Option 1 : Corriger les documents. Si la date limite de présentation n’est pas dépassée, le vendeur peut corriger l’erreur et présenter à nouveau. Ceci n’est possible que si le document lui-même peut être corrigé (par exemple, une nouvelle facture peut être émise) et s’il reste du temps.
Option 2 : Demander à l’acheteur de renoncer à la discordance. La banque du vendeur contacte la banque émettrice, qui contacte l’acheteur. Si l’acheteur accepte de renoncer à la discordance, la banque émettrice est autorisée à payer. Mais l’acheteur n’a aucune obligation d’accepter, et cela donne à l’acheteur un levier pour renégocier le prix ou retarder le paiement.
Option 3 : Accepter le paiement sous réserve ou sous indemnité. Certaines banques paient le vendeur sous réserve, ce qui signifie que le vendeur reçoit l’argent mais accepte de le rembourser si la banque émettrice refuse d’honorer la LC. Cela transfère le risque de discordance au vendeur.
Option 4 : Conserver les documents jusqu’à ce qu’une renonciation soit confirmée. L’option la plus sûre pour le vendeur. Aucun argent ne bouge tant que la discordance n’est pas formellement levée.
Le taux de discordance à l’échelle de l’industrie est frappant : environ 70 % des premières présentations contiennent au moins une discordance. Ce n’est pas un problème de niche, c’est la norme. La plupart des discordances sont administratives, et non délibérées. La règle de la conformité stricte est tout simplement impitoyable.
Les lettres de crédit impliquent plusieurs événements de facturation. L’acheteur et le vendeur paient généralement des frais à leurs banques respectives. Voici les principaux coûts dans un contexte britannique.
Frais d’émission (coût de l’acheteur)
Facturés par la banque émettrice à l’ouverture de la LC. Généralement 0,5 % à 1 % de la valeur de la LC par trimestre, ou un montant forfaitaire minimum. Sur une LC de 100 000 £, cela pourrait coûter 500 £ à 1 000 £ pour une LC de 90 jours.
Frais de notification (coût du vendeur)
Facturés par la banque notificatrice pour la réception et l’authentification de la LC. Généralement un forfait : 100 £ à 200 £ dans la plupart des banques britanniques.
Frais de confirmation (coût du vendeur)
Si la LC est confirmée, la banque confirmante facture des frais supplémentaires, généralement 0,5 % à 2 % par an de la valeur de la LC, en fonction du risque pays de la banque émettrice. Pour une LC de 100 000 £, la confirmation pourrait coûter 500 £ à 2 000 £.
Frais d’examen des documents (coût du vendeur)
Facturés lors de la présentation des documents pour vérification. Généralement un forfait par présentation : 150 £ à 300 £ typiquement.
Frais de modification
Si la LC doit être modifiée après son émission : par exemple, pour prolonger le délai d’expédition, la banque émettrice et la banque notificatrice peuvent facturer des frais de modification. Prévoyez 100 £ à 200 £ par banque et par modification.
Frais de discordance
En cas de discordance constatée, les banques facturent des frais de discordance avant de traiter la renonciation. Environ 75 £ à 150 £ par discordance.
Frais de remboursement/négociation
La banque notificatrice peut facturer des frais pour la négociation ou la transmission du jeu de documents. Varie selon la banque et la transaction.
Coût total sur une LC de 100 000 £ : généralement 1 500 £ à 4 000 £, selon le type de LC, la confirmation, le pays d’importation, et si des modifications ou des discordances surviennent. Pour les LC de plus petite valeur, les frais forfaitaires rendent le coût effectif en pourcentage plus élevé.
Le paiement est garanti par une banque, pas seulement par un acheteur. Le risque le plus important dans le commerce d’exportation est que l’acheteur ne paie pas. Une LC élimine ce risque, tant que le vendeur présente des documents conformes, la banque doit payer. Le vendeur n’a pas besoin de compter sur la bonne volonté ou la capacité de paiement de l’acheteur.
Le paiement est indépendant de la santé financière de l’acheteur. Si l’entreprise de l’acheteur rencontre des difficultés après l’émission de la LC, cela n’a pas d’importance. L’obligation de la banque de payer est distincte de la relation acheteur-vendeur. C’est l’un des principes fondamentaux du droit des LC.
Permet le commerce avec des acheteurs inconnus. Sans LC, exporter vers un nouvel acheteur sur un marché inconnu est un acte de foi. Avec une LC d’une banque réputée, le vendeur a une garantie bancaire. Cela ouvre des marchés qui seraient autrement trop risqués en compte ouvert.
Opportunités de financement. Une LC confirmée peut servir de garantie pour obtenir un financement avant expédition. Certaines banques prêteront sur une LC pour aider le vendeur à financer la production.
Processus structuré réduisant les litiges. Parce que la LC définit exactement quels documents sont nécessaires, les deux parties savent ce qui est attendu. Il y a moins de place pour les malentendus après coup.
La banque ne paie que lorsque les documents prouvent que l’expédition a eu lieu. L’acheteur ne paie qu’après avoir reçu et vérifié les documents prouvant l’expédition des marchandises. C’est beaucoup plus sûr que de payer un fournisseur à l’avance et d’espérer que les marchandises arriveront.
Contrôle des documents. La LC spécifie les documents requis. L’acheteur peut exiger un certificat d’inspection, un certificat d’origine, ou une couverture d’assurance spécifique. Si le vendeur ne peut pas les produire, aucun paiement n’est déclenché.
Levier pour faire respecter les termes du contrat. Les termes de la LC reflètent le contrat de vente. Si le vendeur expédie en retard, expédie les mauvaises marchandises, ou utilise le mauvais port, les documents ne seront pas conformes et la banque ne paiera pas.
Les conditions de paiement peuvent être prolongées. Une LC à terme (paiement différé) donne à l’acheteur le temps de recevoir les marchandises, de les vendre et de générer des liquidités avant la date de paiement. Cela améliore la trésorerie de l’importateur.
La solvabilité est étendue à la transaction. Si l’acheteur est relativement peu connu sur le marché du vendeur, le crédit de la banque émettrice se substitue à celui de l’acheteur. Un petit importateur britannique soutenu par une LC de Barclays ou HSBC est beaucoup plus crédible pour un fournisseur étranger que le même importateur offrant un compte ouvert.
Coût. Les frais bancaires pour une LC peuvent ajouter 1,5 % à 4 % au coût d’une transaction. Pour les marchandises à forte marge, c’est gérable. Pour les matières premières à faible marge, cela peut rendre l’affaire non rentable.
Charge administrative. La préparation d’un jeu complet de documents conformes à la LC prend beaucoup de temps. Le vendeur a besoin de personnel expérimenté ou d’un transitaire compétent pour bien faire les choses. Une seule erreur crée une discordance et retarde le paiement.
La conformité stricte est impitoyable. Une seule faute de frappe peut créer une discordance. Le vendeur doit passer du temps à vérifier et revérifier chaque document avant la présentation. Le taux de discordance de 70 % lors des premières présentations montre à quel point cela est difficile en pratique.
Processus lent. Depuis le moment où l’acheteur demande la LC jusqu’au moment où le vendeur reçoit le paiement, plusieurs semaines peuvent s’écouler. Si des modifications sont nécessaires, ou si des discordances surviennent, le délai s’allonge encore. Ce n’est pas un mécanisme de paiement rapide.
Risque de fraude (pour les acheteurs). Une lettre de crédit garantit le paiement contre des documents. Elle ne garantit pas que les marchandises sont ce qu’elles sont censées être. Un vendeur frauduleux peut présenter des documents parfaitement conformes pour un conteneur de marchandises sans valeur. Le recours de l’acheteur est un litige juridique, pas un litige LC.
Risque de devise et de pays (si non confirmé). Si la banque émettrice est dans un pays soumis à des contrôles de change ou à une instabilité politique, il existe un risque que la banque ne puisse ou ne veuille pas honorer la LC. La confirmation par une banque britannique élimine ce risque mais ajoute des coûts.
Consomme la ligne de crédit de l’acheteur. L’émission d’une LC consomme la facilité de financement du commerce de l’acheteur auprès de sa banque. Un acheteur disposant d’une facilité limitée ne peut pas ouvrir plusieurs LC importantes simultanément.
| Méthode de Paiement | Risque pour l’Exportateur | Risque pour l’Importateur | Coût | Vitesse | Quand l’utiliser |
|---|---|---|---|---|---|
| Compte Ouvert | Élevé — le vendeur expédie les marchandises et attend d’être payé. L’acheteur pourrait faire défaut. | Faible — l’acheteur paie après réception et vérification des marchandises. | Le plus bas — pas de frais bancaires. | Rapide. | Entre partenaires commerciaux établis et de confiance. Courant dans le commerce intra-UE et national. |
| Recouvrement Documentaire (D/P ou D/A) | Moyen — la banque contrôle la remise des documents, mais il n’y a pas de garantie de paiement bancaire. L’acheteur pourrait refuser les documents. | Moyen — l’acheteur inspecte les documents avant de payer, mais a moins de contrôle qu’en compte ouvert. | Faible — frais bancaires de gestion modestes. | Modéré. | Lorsqu’il y a une certaine confiance mais que le vendeur souhaite contrôler les documents. Alternative moins coûteuse à une LC. |
| Lettre de Crédit (LC) | Faible — la banque garantit le paiement contre des documents conformes. | Moyen-faible — l’acheteur contrôle les termes de la LC, mais doit financer la banque. | Plus élevé — frais d’émission, de notification, de confirmation et d’examen. | Plus lent — la préparation des documents et la vérification par la banque prennent du temps. | Transactions de grande valeur ou à haut risque. Nouvelles relations d’acheteurs. Commerce sur marchés émergents. |
| Paiement Anticipé | Le plus bas — le vendeur reçoit l’argent avant l’expédition. | Le plus élevé — l’acheteur a payé avant de voir les marchandises. Risque de non-livraison. | Faible-modéré — frais de transfert uniquement. | Rapide. | Lorsque le vendeur a tout le pouvoir (par exemple, marchandises rares, position forte sur le marché). |
L’idée clé de ce tableau : à mesure que le risque pour l’exportateur diminue, le coût et la complexité augmentent. Une LC n’est pas toujours le bon outil, mais lorsque le risque le justifie, rien n’offre une meilleure protection à un coût raisonnable.
Une LC est le bon choix dans des circonstances spécifiques. Elle n’est pas adaptée à toutes les transactions commerciales.
Utilisez une LC lorsque :
N’utilisez pas de LC lorsque :
Le scénario : Un fabricant britannique basé à Birmingham. Midlands Precision Parts Ltd, remporte un contrat pour fournir des composants d’ingénierie de précision à un acheteur en Indonésie. La valeur du contrat est de 85 000 £. L’acheteur est nouveau. Midlands Precision n’a jamais traité avec lui auparavant. Le pays de l’acheteur présente un certain risque de paiement. La banque de l’acheteur est une banque régionale indonésienne dont l’équipe de financement de Midlands Precision n’a jamais entendu parler.
Ce qu’ils font : Midlands Precision insiste pour une LC confirmée, irrévocable et à vue. Ils n’expédieront pas avant d’avoir une LC confirmée en main, examinée et approuvée.
La LC est ouverte : L’acheteur indonésien demande à sa banque (la banque émettrice) une LC en faveur de Midlands Precision Parts Ltd, Birmingham, Royaume-Uni. La banque émettrice émet la LC et l’envoie via SWIFT à HSBC UK (la banque notificatrice, choisie parce que c’est la banque commerciale de Midlands Precision). HSBC ajoute sa confirmation.
Les termes de la LC exigent :
Midlands Precision expédie les marchandises depuis son entrepôt de Birmingham, livrées à Felixstowe pour un navire partant le 10 août. Date du B/L : 10 août.
Ils préparent les documents avec soin, en utilisant la description exacte des marchandises de la LC. Leur transitaire les aide. Ils obtiennent le certificat d’origine de la Chambre de Commerce de Birmingham. Ils souscrivent une assurance cargo maritime par l’intermédiaire de leur courtier.
Un presque incident : Le projet de facture décrit les marchandises comme « composants en acier de précision ». Le responsable des exportations de Midlands Precision le remarque avant la soumission, la LC indique « composants d’ingénierie de précision en acier ». Elle corrige la facture. Cette seule correction a probablement évité un avis de discordance.
Documents présentés : Le 21 août, dans le délai de 21 jours et avant la date d’expiration de la LC. HSBC examine les documents. Aucune discordance constatée. HSBC paie Midlands Precision les 85 000 £ le 24 août (trois jours bancaires pour l’examen).
Les coûts engagés :
Midlands Precision absorbe les frais de confirmation et d’examen (2 050 £) en tant que coût de l’activité. L’acheteur paie les frais d’émission en Indonésie. Le coût net pour Midlands Precision est d’environ 2,4 % de la valeur de la transaction, un prix raisonnable pour un paiement garanti par la banque d’un nouvel acheteur dans un marché à risque plus élevé.
Quelle est la différence entre une LC à vue et une LC à terme ?
Une LC à vue paie le vendeur dès que les documents conformes sont présentés et vérifiés, généralement dans les cinq jours bancaires. Une LC à terme (ou différée) fixe une date de paiement différé, par exemple 60 ou 90 jours après la date du connaissement. L’acheteur dispose de temps pour vendre les marchandises avant de payer. Le vendeur attend plus longtemps pour son argent, bien qu’il puisse être en mesure d’escompter la LC à terme auprès de sa banque pour obtenir des liquidités plus tôt.
Que signifie « confirmée » et en ai-je besoin ?
La confirmation signifie qu’une deuxième banque, généralement dans le pays du vendeur, ajoute sa propre garantie de paiement à la LC. Si la banque émettrice ne paie pas, la banque confirmante paie à sa place. Vous avez besoin d’une confirmation si vous êtes préoccupé par la solvabilité de la banque émettrice ou le risque pays du pays de l’acheteur. Si la banque émettrice est une banque internationale bien connue dans un pays stable, la confirmation peut ne pas être nécessaire.
Une LC peut-elle être annulée une fois qu’elle est émise ?
Non, sans l’accord de toutes les parties. Conformément aux UCP 600, toutes les LC sont irrévocables par défaut. Cela signifie que ni l’acheteur ni la banque émettrice ne peuvent annuler la LC unilatéralement après son émission. Toute modification nécessite l’accord du bénéficiaire (le vendeur) également.
Que se passe-t-il si les marchandises arrivent avant les documents ?
Cela peut se produire sur les expéditions à courte distance. L’acheteur peut vouloir dédouaner les marchandises avant l’arrivée du connaissement original. Dans ce cas, la compagnie maritime peut dédouaner les marchandises contre une lettre d’indemnité (LOI), mais cela comporte un risque, car cela contourne le contrôle normal des documents LC. Certains importateurs organisent un dédouanement par télex ou un connaissement express pour les trajets courts afin d’éviter ce problème.
Puis-je obtenir une LC pour une petite expédition ?
Techniquement oui, mais cela peut ne pas être rentable. Si votre expédition vaut 5 000 £ et que les frais bancaires seuls s’élèvent à 400 £ à 600 £, vous payez 8 % à 12 % de la valeur de la transaction en frais. Pour les petites transactions, le recouvrement documentaire ou l’assurance-crédit commercial peuvent être des outils plus appropriés.
Qu’est-ce que les UCP 600 et s’appliquent-elles au Royaume-Uni ?
Les UCP 600 sont l’ensemble des règles de la CCI régissant les lettres de crédit. Elles ont été mises à jour pour la dernière fois en 2007. Elles s’appliquent chaque fois qu’une LC stipule qu’elle est émise conformément aux UCP 600, ce qui est une pratique standard dans le monde entier, y compris au Royaume-Uni. Après le Brexit, les banques britanniques continuent d’opérer selon les UCP 600. Il n’existe pas d’équivalent spécifique au Royaume-Uni ; les règles de la CCI sont internationales par conception.
Qu’est-ce qu’une lettre de crédit standby ?
Une LC standby fonctionne différemment d’une LC commerciale. Une LC commerciale est le principal mécanisme de paiement, le paiement s’effectue par le biais de la LC. Une LC standby est un filet de sécurité : le paiement n’est déclenché que si le donneur d’ordre ne paie pas ou n’exécute pas. Elle fonctionne davantage comme une garantie bancaire ou une caution de bonne exécution. Les LC standby sont courantes sur le marché américain et dans les contrats de services. Elles sont régies par les UCP 600 ou les ISP98 (International Standby Practices).
Combien de temps faut-il pour une LC, de la demande au paiement ?
Une LC simple peut prendre 2 à 3 semaines de la demande au paiement, quelques jours pour l’émission, quelques jours pour la notification, puis l’expédition et le temps de préparation des documents, puis cinq jours bancaires pour l’examen. Si des modifications sont nécessaires, ou si des discordances surviennent, ajoutez une semaine ou plus par cycle. Intégrez le délai de la LC dans votre planification de production et de logistique dès le départ.
Une lettre de crédit est une garantie bancaire, la banque de l’acheteur promet de payer le vendeur, à condition que le vendeur présente des documents conformes.
Les lettres de crédit sont régies par les UCP 600 de la CCI. Les banques britanniques utilisent les UCP 600, et cela n’a pas changé après le Brexit.
Il y a cinq parties dans la plupart des transactions LC : le donneur d’ordre (acheteur), le bénéficiaire (vendeur), la banque émettrice, la banque notificatrice et (facultativement) la banque confirmante.
Les deux types les plus courants sont les LC à vue (paiement à la présentation des documents) et les LC à terme (paiement à une date ultérieure).
La règle de la conformité stricte signifie que les documents doivent correspondre exactement aux termes de la LC. Même une petite faute de frappe crée une discordance.
Environ 70 % des premières présentations de documents présentent au moins une discordance. Lisez toujours attentivement la LC avant d’expédier et vérifiez chaque mot de vos documents avant la présentation.
Les frais bancaires totaux sur une LC de 100 000 £ s’élèvent généralement à 1 500 £ à 4 000 £, selon le type et la complexité de la LC.
La confirmation ajoute des coûts mais offre au vendeur une garantie de paiement d’une banque qu’il connaît et en laquelle il a confiance, ce qui est important lorsque la banque émettrice se trouve dans un pays à risque.
Les lettres de crédit offrent une sécurité de paiement solide aux exportateurs en échange d’un coût plus élevé et d’une complexité administrative accrue. Elles conviennent mieux aux transactions de grande valeur avec des acheteurs nouveaux ou à plus haut risque.
Pour les relations commerciales régulières et de confiance, le compte ouvert ou le recouvrement documentaire sont généralement plus rentables. La LC est le bon outil lorsque le risque le justifie réellement.
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