Mis on akreditiiv?
Akreditiiv (LC) on panga väljastatud kirjalik garantii ostja nimel. See lubab müüjale maksta kindlaksmääratud summa raha, tingimusel et müüja esitab dokumendid, mis vastavad täpselt akreditiivi tingimustele. Panga maksmine, mitte otse ostja poolt. See garantii teeb akreditiividest ühe turvalisema viisi maksete sooritamiseks rahvusvahelises kaubanduses.
Kui teile on mõnest teisest riigist ostja palunud saata kaupa akreditiivi alusel või teie tarnija nõuab seda enne tellimuse tootmist, selgitab see artikkel, kuidas see kõik toimib, selges eesti keeles.
Akreditiivid võivad esmakordsel kokkupuutel tunduda keerulised. Seal on mitu panka, pikk nimekiri nõutavatest dokumentidest, ranged tähtajad ja reeglistik, mis karistab isegi väikeste trükivigade eest. Kuid põhiline idee on lihtne: pank seisab ostja ja müüja vahel ning garanteerib makse, seni kuni müüja teeb täpselt seda, mida ta lubas.
See artikkel juhatab teid läbi kogu protsessi, alates akreditiivi avamisest kuni hetkeni, mil makse jõuab eksportööri kontole.
Akreditiiv on finantsinstrument, mille väljastab ostja pank. See annab müüja pangale korralduse maksta müüjale teatud summa, tingimusel et müüja esitab kindlaksmääratud aja jooksul teatud dokumendid.
Peamine sõna on “tingimuslik”. Pank ei luba maksta ükskõik mis juhul. See lubab maksta kui müüja täidab kõik akreditiivis sätestatud tingimused.
Akreditiive reguleerib UCP 600: Rahvusvahelise Kaubanduskoja (ICC) välja antud Dokumentaarkrediitide Ühtsed Kombed ja Praktikad. UCP 600 jõustus 2007. aastal ja on akreditiivide toimimise globaalne reeglistik. UK pangad kasutavad UCP 600 ja see kehtib akreditiividele, mis on välja antud Inglise õiguse alusel, sama hästi kui kõikjal mujalgi. Pärast Brexiti pole akreditiivide mehhanismid Ühendkuningriigis muutunud.
Panganduses ametlikult kasutatav nimetus on dokumentaarkrediit, sest tegemist on krediidiliigiga, mis toimib dokumentide kaudu. Te mõlemat nimetust näete vaheldumisi kasutatavat.
Siin on kogu sündmuste jada, alates lepingust kuni makseni.
Samm 1: Ostja ja müüja lepivad tingimustes kokku. Müügileping täpsustab, et makse toimub akreditiivi kaudu. Selles nimetatakse akreditiivi tüüp, valuuta, summa ja milliseid dokumente müüja peab esitama.
Samm 2: Ostja esitab avalduse oma pangale. Ostja (nn taotleja) pöördub oma panga (väljastav pank) poole ja taotleb akreditiivi. Pank kontrollib ostja krediidiajalugu ja, kui on rahul, väljastab akreditiivi. Ostja maksab väljastamistasu, tavaliselt 0,5%–1% akreditiivi väärtusest.
Samm 3: Väljastav pank saadab akreditiivi teavitavale pangale. Väljastav pank edastab akreditiivi müüja riigis asuvale pangale (teavitav pank). Teavitav pank kontrollib akreditiivi autentsust ja edastab selle müüjale (saaja).
Samm 4: Müüja vaatab akreditiivi hoolikalt läbi. See on kriitilise tähtsusega. Enne kauba saatmist loeb müüja akreditiivi iga sõna. Kui tingimusi ei saa täita, vale saatmiskuupäev, võimatud dokumendinõuded: müüja peab seda kohe parandust nõudma, mitte pärast saatmist.
Samm 5: Müüja saadab kauba. Kui müüja on rahul, et akreditiivi tingimusi on võimalik täita, saadab ta kauba. Saadetis loob peamise dokumendi: veokiri (või õhuvedude puhul lennuveokiri).
Samm 6: Müüja kogub kõik nõutavad dokumendid. Müüja kogub kõik akreditiivis nimetatud dokumendid: kaubandusarve, veokiri, pakkimisnimekiri, päritolusertifikaat, kindlustussertifikaat ja kõik muud täpsustatud dokumendid. Iga detail peab täpselt vastama akreditiivile.
Samm 7: Müüja esitab dokumendid oma pangale. Müüja esitab dokumendikomplekti teavitavale pangale (või kinnitavale pangale, kui see on olemas) akreditiivis märgitud tähtajaks.
Samm 8: Pank kontrollib dokumente. Pank uurib dokumente akreditiivi tingimuste suhtes, rida-realt. UCP 600 alusel on pankadel selle kontrolli lõpetamiseks aega viis pangapäeva.
Samm 9, Kui dokumendid vastavad, maksab pank. Kui dokumendid on korras, maksab pank müüjale kohe (näidisakreditiiv) või tulevikus (tähtajalise akreditiivi korral). Seejärel saadab pank dokumendid väljastavale pangale hüvitise saamiseks.
Samm 10: Väljastav pank väljastab dokumendid ostjale. Väljastav pank debiteerib ostja konto ja väljastab saatedokumendid. Ostja kasutab veokirja, et kauba sadamast kätte saada.
Akreditiivi protsess, lihtsustatud skeem:
Ostja → [1. Taotleb akreditiivi] → Väljastav pank
Väljastav pank → [2. Väljastab akreditiivi SWIFT-i kaudu] → Teavitav pank
Teavitav pank → [3. Teavitab akreditiivist] → Müüja
Müüja → [4. Saadab kauba, esitab dokumendid] → Teavitav pank
Teavitav pank → [5. Kontrollib dokumente, maksab müüjale] → Müüja
Teavitav pank → [6. Nõuab hüvitist] → Väljastav pank
Väljastav pank → [7. Debiteerib ostjat, väljastab dokumendid] → Ostja
Ostja → [8. Võtab kauba kätte dokumentidega] → Sadam/Vedaja
Taotleja (ostja)
Ettevõte, kes annab oma pangale korralduse avada akreditiiv. Nemad on importija. Nad maksavad pangale tasud ja lõpuks hüvitavad väljastavale pangale pärast dokumentide vastuvõtmist.
Saaja (müüja)
Ettevõte, kes saab makse. Nemad on eksportöör. Akreditiiv on väljastatud nende kasuks. Makse käivitub ainult siis, kui nad esitavad nõuetekohased dokumendid.
Väljastav pank (ostja pank)
Pank, kes väljastab akreditiivi ja annab maksegantii. Kui ostja ei saa maksta, peab väljastav pank siiski akreditiivi täitma, see teeb garantiist väärtusliku. Ühendkuningriigi importijad kasutavad tavaliselt oma Ühendkuningriigi peamisi panku või kaubandusfinantspanka väljastava pangana.
Teavitav pank (müüja pank)
Müüja riigis asuv pank, kes saab akreditiivi väljastavalt pangalt ja edastab selle müüjale. Teavitav pank ei taga makset, see lihtsalt kinnitab akreditiivi ja edastab selle. See võib olla nimetatud ka pangana, kus dokumente tuleb esitada.
Kinnitav pank
Valikuline viies osapool. Kui müüja ei usalda väljastavat pank (näiteks seetõttu, et see asub kõrge riskiga riigis), võib ta paluda akreditiivi “kinnitada” oma riigi pangas. Kinnitav pank lisab oma sõltumatu maksegantii. See annab müüjale topeltkaitse, mõlemad pangad on kohustatud maksma, kui dokumendid vastavad.
| Akreditiivi tüüp | Mida see tähendab | Millal kasutatakse |
|---|---|---|
| Tühistatav | Ostja pank saab seda igal ajal tühistada või muuta ilma müüjat teavitamata. Pakub müüjale peaaegu null kaitset. | Harva kasutatud praktikas. UCP 600 alusel tegelikult aegunud. |
| Tühistamatu | Ei saa tühistada ega muuta ilma kõigi osapoolte, sealhulgas müüja, nõusolekuta. Pakub tõelist kaitset. | Kaasaegse kaubanduse standard. Kõik UCP 600 alusel akreditiivid on vaikimisi tühistamatud. |
| Kinnitatud | Müüja enda pank lisab oma maksegantii väljastava panga garantii peale. | Kui müüja on mures väljastava panga usaldusväärsuse või ostja riigiriski pärast (nt poliitiline ebastabiilsus, sanktsioonirisk). |
| Näidisakreditiiv | Makse toimub kohe, kui müüja esitab vastavad dokumendid. | Kui müüja vajab raha kiiresti. Kõige tavalisem tüüp standardkaubandustehingute puhul. |
| Tähtajalise maksega akreditiiv (tähtajaline või edasilükatud) | Makse toimub kindlaksmääratud tulevasel kuupäeval – näiteks 60 päeva pärast veokirja väljastamise kuupäeva. | Kui ostja vajab enne maksmist aega kauba müümiseks. Seda nimetatakse ka “tähtajaliseks akreditiiviks”. Levinud kaubandus. |
| Tagatisakreditiiv | Töötab rohkem panga garantiina kui kaubandusmaksevahendina. Makse käivitub ainult juhul, kui taotleja ei täida kohustust. | Kasutatakse jõudlusgarantiina või krediiditoetusvahendina. Levinud USA turgudel ja teenuslepingute puhul. Eesmärgilt erinev kaubanduslikust akreditiivist. |
Akreditiiv täpsustab täpselt, milliseid dokumente müüja peab esitama. Tüüpiline rahvusvahelise kaubanduse akreditiiv nõuab:
Kaubandusarve
Väljastab müüja. Näitab ostjat, müüjat, kauba kirjeldust, kogust, ühikuhinda, koguväärtust ja Incotermi. Kauba kirjeldus arvel peab sõna-sõnalt vastama akreditiivile.
Veokiri (B/L)
Väljastab laevaliin. Tõendab, et kaup on saadetud. Akreditiivi puhul on see tavaliselt “täiskomplekt” originaalveokirju (tavaliselt kolm originaali). Veokiri on omandi tunnistus, kes iganes seda omab, võib kauba kätte nõuda.
Pakkimisnimekiri
Üksikasjalik saadetise jaotus, kastide või kaubaaluste arv, üksikute esemete kogused, kaalud ja mõõtmed. Peab olema kooskõlas arve ja veokirjaga.
Päritolusertifikaat
Kinnitab riiki, kus kaup on toodetud. Vajalik paljudes turgudel tollieesmärkidel ja eelistariifimäärade kasutamiseks kaubanduslepingute alusel. Ühendkuningriigis väljastab selle sageli Kaubanduskoda.
Kindlustussertifikaat või -poliisi
Vajalik, kui Incoterm seab kindlustuskohustuse müüjale (näiteks CIF või CIP). Näitab, et kaup on reisi jaoks kindlustatud, tavaliselt 110% arve väärtusest.
Kontrollsertifikaat
Mõnikord nõuab ostja või ostja riigi impordieeskirjad. Kolmanda osapoole inspektor kontrollib kaupa enne saatmist ja väljastab sertifikaadi, mis kinnitab selle vastavust lepingutingimustele.
Muud dokumendid
Sõltuvalt kaubast ja sihtkohast: fütosanitaarsertifikaadid (põllumajandustoodete puhul), tervisesertifikaadid (toidu- ja loomsete saaduste puhul), kaalusertifikaadid või spetsiifiline pangaveksel.
Akreditiiv loetleb iga nõutava dokumendi, täpse arvu originaale ja koopiaid ning kuidas iga dokument peab olema sõnastatud. Müüja peab need kõik esitama enne esitamistähtaega.
See on kõige olulisem mõiste, mida akreditiivide puhul mõista.
Pangad ei vaata kaupa. Neid ei huvita, kas saadetis on õigeaegne, kas ostja on rahul või kas müüja on teinud kõik lepingutingimuste kohaselt. Pangad tegelevad ainult dokumentidega.
UCP 600 alusel peavad pangad kontrollima, kas dokumendid vastavad “pealtnäha” akreditiivi tingimustele. Seda tuntakse rangete nõuete standardina. Dokumendid peavad täpselt vastama akreditiivi tingimustele.
Mis loetakse mittevastavuseks? Näited hõlmavad:
Ükski neist ei tundu katastroofiline. Kuid ükskõik milline neist tekitab mittevastavuse ja mittevastavus tähendab, et pank ei ole enam kohustatud maksma.
Õppetund eksportööridele: lugege akreditiivi enne saatmist. Lugege seda uuesti, kui olete oma dokumendid saanud. Kontrollige iga sõna.
Kui pank leiab mittevastavuse, väljastab ta esitajale (müüjale või tema pangale) ametliku teate mittevastavuse kohta. Pank ei maksa enne, kui mittevastavus on lahendatud.
Müüjal on seejärel paar võimalust.
Valik 1: Parandage dokumendid. Kui esitamistähtaeg pole möödunud, saab müüja vea parandada ja uuesti esitada. See on võimalik ainult siis, kui dokumenti ennast saab parandada (nt saab väljastada uue arve) ja aega on jäänud.
Valik 2: Paluge ostjal mittevastavusest loobuda. Müüja pank võtab ühendust väljastava pangaga, kes võtab ühendust ostjaga. Kui ostja nõustub mittevastavusest loobuma, on väljastaval pangal lubatud maksta. Kuid ostjal ei ole kohustust nõustuda ja see annab ostjale võimaluse uuesti hinda läbi rääkida või makset edasi lükata.
Valik 3: Võtke makse vastu reserveeringu või hüvitise alusel. Mõned pangad maksavad müüjale reserveeringuga, mis tähendab, et müüja saab raha, kuid nõustub selle tagastama, kui väljastav pank keeldub akreditiivi täitmisest. See kannab mittevastavuse riski tagasi müüjale.
Valik 4: Hoidke dokumente, kuni loobumine on kinnitatud. Müüja jaoks kõige turvalisem variant. Raha ei liigu enne, kui mittevastavus on ametlikult tühistatud.
Tööstusharuülene mittevastavuste määr on märkimisväärne: umbes 70% esimestest esitamistest sisaldab vähemalt ühte mittevastavust. See ei ole nišitöö, see on norm. Enamik mittevastavusi on administratiivsed, mitte tahtlikud. Rangete nõuete reegel on lihtsalt andestamatu.
Akreditiivid hõlmavad mitut tasu. Nii ostja kui müüja maksavad tavaliselt oma vastavatele pankadele tasusid. Siin on peamised kulud Ühendkuningriigi kontekstis.
Väljastamistasu (ostja kulu)
Väljastava panga poolt akreditiivi avamisel tasutav tasu. Tavaliselt 0,5%–1% akreditiivi väärtusest kvartalis või minimaalne fikseeritud tasu. 100 000 £ suuruse akreditiivi puhul võib see olla 500–1000 £ 90-päevase akreditiivi eest.
Teavitamistasu (müüja kulu)
Teavitava panga poolt akreditiivi vastuvõtmise ja kinnitamise eest tasutav tasu. Tavaliselt fikseeritud tasu: enamikus Ühendkuningriigi pankades 100–200 £.
Kinnitamistasu (müüja kulu)
Kui akreditiiv on kinnitatud, võtab kinnitav pank täiendava tasu, tavaliselt 0,5%–2% aastas akreditiivi väärtusest, sõltuvalt väljastava panga riigiriskist. 100 000 £ suuruse akreditiivi puhul võib kinnitus maksta 500–2000 £.
Dokumendi kontrolli tasu (müüja kulu)
Tasutakse dokumentide esitamisel kontrollimiseks. Tavaliselt fikseeritud tasu esitamise kohta: 150–300 £.
Muutmisetasu
Kui akreditiivi tuleb pärast väljastamist muuta: näiteks saadetise tähtaja pikendamiseks võivad nii väljastav pank kui ka teavitav pank võtta muutmisetasusid. Eelarvestage 100–200 £ panga kohta muudatuse kohta.
Mittevastavuse tasu
Kui leitakse mittevastavus, võtavad pangad enne loobumise töötlemist mittevastavuse tasu. Umbes 75–150 £ mittevastavuse kohta.
Hüvitus-/läbirääkimistasu
Teavitav pank võib võtta tasu dokumendikomplekti läbirääkimise või edastamise eest. Erineb panga ja tehingu lõikes.
Kogukulu 100 000 £ suuruse akreditiivi korral: tavaliselt 1500–4000 £, sõltuvalt akreditiivi tüübist, kinnitusest, impordiriigist ning sellest, kas tekib muudatusi või mittevastavusi. Väiksemate akreditiivide puhul muudavad fikseeritud tasud tegelikku kulu protsenti kõrgemaks.
Makse on tagatud pangaga, mitte ainult ostjaga. Suurim risk ekspordi kaubanduses on see, et ostja ei maksa. Akreditiiv eemaldab selle riski, seni kuni müüja esitab vastavad dokumendid, peab pank maksma. Müüja ei pea lootma ostja heale tahtele või maksevõimele.
Makse on sõltumatu ostja finantsseisundist. Kui ostja ettevõte satub pärast akreditiivi väljastamist raskustesse, pole see oluline. Panga maksekohustus on ostja-müüja suhtest eraldi. See on üks akreditiiviõiguse põhiprintsiipe.
Võimaldab kaubelda tundmatute ostjatega. Ilma akreditiivita on eksport uuele ostjale tundmatul turul usalduse pime. Akreditiiv usaldusväärselt pangalt annab müüjale pangagaranti. See avab turud, mis muidu oleks avatud arve tingimustel liiga riskantsed.
Finantseerimisvõimalused. Kinnitatud akreditiivi saab kasutada tagatisena eel-saadetise finantseerimise saamiseks. Mõned pangad laenavad akreditiivi vastu, et aidata müüjal tootmist rahastada.
Struktureeritud protsess vähendab vaidlusi. Kuna akreditiiv määratleb täpselt, millised dokumendid on vajalikud, teavad mõlemad pooled, mida oodatakse. Pärast fakti vähem arusaamatusi.
Pank maksab ainult siis, kui dokumendid tõendavad saatmise toimumist. Ostja ei maksa enne, kui on esitatud dokumendid, mis kinnitavad kauba saatmist. See on oluliselt turvalisem kui tarnijale ette maksta ja loota, et kaup saabub.
Dokumendi kontroll. Akreditiiv täpsustab, millised dokumendid on nõutavad. Ostja võib nõuda kontrollsertifikaati, päritolusertifikaati või konkreetset kindlustuskaitset. Kui müüja neid ei suuda esitada, makset ei käivitata.
Mõju lepingu tingimuste jõustamiseks. Akreditiivi tingimused kajastavad müügilepingut. Kui müüja saadab hilinenult, saadab vale kauba või kasutab vale sadamat, ei vasta dokumendid ja pank ei maksa.
Maksetingimusi saab pikendada. Tähtajalise akreditiiviga (edasilükatud makse) saab ostja aega kauba kättesaamiseks, müümiseks ja raha teenimiseks enne maksetähtaja saabumist. See parandab importija rahavoogu.
Tehingule laienev usaldusväärsus. Kui ostja on müüja turul suhteliselt tundmatu, asendab väljastava panga krediit ostja oma. Väike Ühendkuningriigi importija, keda toetab Barclays või HSBC akreditiiv, on välismaisele tarnijale palju usaldusväärsem kui sama importija, kes pakub avatud arvet.
Kulu. Pangatasud akreditiivi eest võivad lisada tehingu maksumusele 1,5%–4%. Kõrge marginaaliga kaupade puhul on see juhitav. Madala marginaaliga kaupade puhul võib see muuta tehingu majanduslikult ebapiisavaks.
Administratiivne koormus. Akreditiiviga vastavate dokumentide täieliku komplekti koostamine on aeganõudev. Müüja vajab kogenud personali või teadlikku ekspedeerijat, et see õigesti teha. Üks viga tekitab mittevastavuse ja viivitab makse.
Range vastavus on andestamatu. Üks trükiviga võib tekitada mittevastavuse. Müüja peab enne esitamist kulutama aega iga dokumendi kontrollimisele ja kahekordsele kontrollimisele. 70% esimese esitamise mittevastavuste määr näitab, kui raske see praktikas on.
Aeglane protsess. Alates hetkest, kui ostja akreditiivi taotleb, kuni müüja makse saabumiseni võib kuluda mitu nädalat. Kui vajatakse muudatusi või tekib mittevastavusi, aeg venib veelgi. See ei ole kiire maksemehhanism.
Pettuse risk (ostjatele). Akreditiiv garanteerib makse dokumentide alusel. See ei garanteeri, et kaup on see, mida see peaks olema. Petturlik müüja võib esitada täiesti vastavad dokumendid tühjade kaupadega konteineri eest. Ostja õiguskaitsevahend on õigusvaidlus, mitte akreditiivi vaidlus.
Valuuta- ja riigirisk (kui pole kinnitatud). Kui väljastav pank asub riigis, kus on valuutakontroll või poliitiline ebastabiilsus, on oht, et pank ei saa või ei täida akreditiivi. Ühendkuningriigi panga kinnitus eemaldab selle riski, kuid lisab kulu.
Seob ostja krediidiliini. Akreditiivi väljastamine kulutab ostja kaubandusfinantseerimisvõimaluse oma pangas. Ostja, kellel on piiratud limiit, ei saa avada mitut suurt akreditiivi samaaegselt.
| Makseviis | Risk eksportööril | Risk importijal | Kulu | Kiirus | Millal kasutatakse |
|---|---|---|---|---|---|
| Avatud arve | Kõrge – müüja saadab kauba ja ootab makset. Ostja võib makse tegemata jätta. | Madal – ostja maksab pärast kauba kättesaamist ja kontrollimist. | Madalaim – mingeid pangatasusid pole. | Kiire. | Väljakujunenud, usaldusväärsete kaubanduspartnerite vahel. Levinud EL-i siseses ja kodumaises kaubanduses. |
| Dokumentaalne inkasso (D/P või D/A) | Keskmine – pank kontrollib dokumentide väljastamist, kuid puudub pangamakse garantii. Ostja võib dokumendid tagasi lükata. | Keskmine – ostja kontrollib dokumente enne maksmist, kuid tal on vähem kontrolli kui avatud arve puhul. | Madal – mõõdukad pangatasud. | Mõõdukas. | Kui on teatav usaldus, kuid müüja soovib dokumentide kontrolli. Madalama kuluga alternatiiv akreditiivile. |
| Akreditiiv (LC) | Madal – pank garanteerib makse vastavate dokumentide eest. | Keskmine-madal – ostja kontrollib akreditiivi tingimusi, kuid peab panka rahastama. | Kõrgem – väljastamis-, teavitamis-, kinnitus- ja kontrollitasud. | Aeglasem – dokumendi ettevalmistamine ja pangakontroll võtavad aega. | Suure väärtusega või kõrge riskiga tehingud. Uued ostjasuhted. Ida-turu kaubandus. |
| Ette maksmine | Madalaim – müüja saab raha enne saatmist. | Kõrgeim – ostja on maksnud enne kauba nägemist. Mitte-saatmise risk. | Madal-keskmine – ainult ülekandetasud. | Kiire. | Kui müüjal on kõik võim (nt haruldased kaubad, tugev turupositsioon). |
Peamine järeldus sellest tabelist: mida madalam on risk eksportöörile, seda kõrgem on kulu ja keerukus. Akreditiiv ei ole alati õige tööriist, kuid kui risk seda õigustab, ei paku miski paremat kaitset mõistliku hinnaga.
Akreditiiv on õige valik teatud olukordades. See ei sobi iga kaubanduse jaoks.
Kasutage akreditiivi, kui:
Ärge kasutage akreditiivi, kui:
Olukord: Ühendkuningriigi tootja Birminghamist. Midlands Precision Parts Ltd võidab tellimuse täppistöötlusega komponentide tarnimiseks ostjale Indoneesias. Lepingu väärtus on 85 000 £. Ostja on uus. Midlands Precision pole nendega kunagi varem kaubelnud. Ostja riik kannab teatud makseriski. Ostja pank on regionaalne Indoneesia pank, millest Midlands Precisioni finantsosakond pole kunagi kuulnud.
Mida nad teevad: Midlands Precision nõuab kinnitatud, tühistamatut, näidisakreditiivi. Nad ei saada enne, kui neil on käes kinnitatud akreditiiv, mis on läbi vaadatud ja heaks kiidetud.
Akreditiiv avatakse: Indoneesia ostja pöördub oma panga (väljastav pank) poole, et avada akreditiiv Midlands Precision Parts Ltd, Birmingham, Ühendkuningriik kasuks. Väljastav pank väljastab akreditiivi ja saadab selle SWIFT-i kaudu HSBC UK-le (teavitav pank, valitud, kuna see on Midlands Precisioni kaubanduspank). HSBC lisab oma kinnituse.
Akreditiivi tingimused nõuavad:
Midlands Precision saadab kauba oma Birminghami laost, tarnituna Felixstowe’i laevale, mis väljub 10. augustil. Veokirja kuupäev: 10. august.
Nad koostavad dokumendid hoolikalt, kasutades akreditiivist täpset kaubakirjeldust. Nende ekspedeerija aitab. Nad saavad Birminghami Kaubanduskojalt päritolusertifikaadi. Nad korraldavad mereveo kindlustuse oma maakleri kaudu.
Peaaegu juhtus: Arve eelnõu kirjeldab kaupa kui “täppisteraskomponente”. Midlands Precisioni ekspordijuht märkab seda enne esitamist, akreditiiv ütleb “täppistöötlusega teraskomponente”. Ta parandab arvet. See üks parandus tõenäoliselt päästis mittevastavuse teate.
Dokumendid esitatud: 21. augustil, 21-päevase tähtaja jooksul ja enne akreditiivi aegumiskuupäeva. HSBC uurib dokumente. Mittevastavusi ei leitud. HSBC maksab Midlands Precisionile 24. augustil 85 000 £ (kolm pangapäeva kontrollimiseks).
Tekkinud kulud:
Midlands Precision katab kinnitus- ja kontrollitasud (20050 £) äritegevuse kuludena. Ostja maksab Indoneesias väljastamistasu. Midlands Precisioni netokulu on umbes 2,4% tehingu väärtusest, mis on mõistlik hind panga garanteeritud makse eest esmakordselt ostjalt kõrgema riskiga turul.
Mis vahe on näidisakreditiivil ja tähtajalise akreditiivil?
Näidisakreditiiv maksab müüjale kohe, kui vastavad dokumendid on esitatud ja kontrollitud, tavaliselt viie pangapäeva jooksul. Tähtajaline (või tähtajalise maksega) akreditiiv määrab edasilükatud maksetähtaja, näiteks 60 või 90 päeva pärast veokirja väljastamist. Ostja saab enne maksmist aega kauba müümiseks. Müüja ootab oma raha kauem, kuigi ta võib saada võimaluse tähtajalise akreditiivi oma pangas diskonteerida, et saada raha varem.
Mida tähendab “kinnitatud” ja kas ma vajan seda?
Kinnitus tähendab, et teine pank, tavaliselt müüja riigis, lisab akreditiivile oma maksegantii. Kui väljastav pank ei maksa, maksab kinnitav pank selle asemel. Te vajate kinnitust, kui olete mures väljastava panga või ostja riigi riigiriski krediidivõimelisuse pärast. Kui väljastav pank on tuntud rahvusvaheline pank stabiilses riigis, ei pruugi kinnitus olla vajalik.
Kas akreditiivi saab pärast väljastamist tühistada?
Mitte ilma kõigi osapoolte nõusolekuta. UCP 600 alusel on kõik akreditiivid vaikimisi tühistamatud. See tähendab, et ei ostja ega väljastav pank saa akreditiivi ühepoolselt tühistada pärast selle väljastamist. Mis tahes muudatus nõuab ka saaja (müüja) nõusolekut.
Mis juhtub, kui kaup saabub enne dokumente?
See võib juhtuda lühikese vahemaa vedudega. Ostja võib soovida kauba vabastada enne, kui originaalveokiri saabub. Sel juhul võib laevaliin kauba vabastada hüvitiskirja (LOI) alusel, kuid see kannab riski, kuna see möödub tavalisest akreditiivi dokumendikontrollist. Mõned importijad korraldavad lühikese marsruudi puhul telex-vabastuse või ekspress-veokirja, et seda probleemi täielikult vältida.
Kas ma saan väikese saadetise jaoks akreditiivi?
Tehniliselt jah, kuid see ei pruugi olla kulutõhus. Kui teie saadetise väärtus on 5000 £ ja pangatasud üksi on 400–600 £, maksate tehingu väärtusest 8%–12% tasusid. Väikeste tehingute puhul võivad dokumentaalne inkasso või kaubandus-krediidikindlustus olla sobivamad vahendid.
Mis on UCP 600 ja kas see kehtib Ühendkuningriigis?
UCP 600 on ICC akreditiive reguleeriv reeglite kogumik. Viimati seda uuendati 2007. aastal. See kehtib alati, kui akreditiiv märgib, et see on väljastatud vastavalt UCP 600-le, mis on standardpraktika kogu maailmas, sealhulgas Ühendkuningriigis. Pärast Brexitit jätkavad Ühendkuningriigi pangad UCP 600 alusel tegutsemist. Ühendkuningriigi spetsiifilist samaväärset pole olemas; ICC reeglid on oma olemuselt rahvusvahelised.
Mis on tagatisakreditiiv?
Tagatisakreditiiv töötab teisiti kui kaubanduslik akreditiiv. Kaubanduslik akreditiiv on peamine maksemehhanism, makse toimub akreditiivi kaudu. Tagatisakreditiiv on tagavara: makse käivitub ainult juhul, kui taotleja ei maksa ega täida. See toimib rohkem panga garantiina või jõudlusgarantiina. Tagatisakreditiivid on levinud USA turul ja teenuslepingutes. Neid reguleerib kas UCP 600 või ISP98 (International Standby Practices).
Kui kaua võtab akreditiiv aega taotlusest makseni?
Lihtne akreditiiv võib võtta 2–3 nädalat taotlusest makseni, väljastamine paar päeva, teavitamine paar päeva, seejärel saatmine ja dokumentide ettevalmistamise aeg, seejärel viis pangapäeva kontrollimiseks. Kui muudatusi on vaja või tekib mittevastavusi, lisage iga tsükli kohta veel nädal või rohkem. Arvutage akreditiivi tähtajaga oma tootmis- ja logistikaplaanidesse algusest peale.
Akreditiiv on panga garantii, ostja pank lubab müüjale maksta, tingimusel et müüja esitab vastavad dokumendid.
Akreditiive reguleerib ICC UCP 600. Ühendkuningriigi pangad kasutavad UCP 600 ja see pole pärast Brexitit muutunud.
Enamikus akreditiivitehingutes on viis osapoolt: taotleja (ostja), saaja (müüja), väljastav pank, teavitav pank ja (valikuliselt) kinnitav pank.
Kaks kõige levinumat tüüpi on näidisakreditiivid (makse dokumentide esitamisel) ja tähtajalised akreditiivid (makse tulevikus).
Rangete nõuete reegel tähendab, et dokumendid peavad täpselt vastama akreditiivi tingimustele. Isegi väike trükiviga loob mittevastavuse.
Umbes 70% esimestest dokumendi esitamistest sisaldab vähemalt ühte mittevastavust. Lugege akreditiivi alati hoolikalt enne saatmist ja kontrollige oma dokumentide iga sõna enne esitamist.
Kogupangatasud 100 000 £ akreditiivi eest on tavaliselt 1500–4000 £, sõltuvalt akreditiivi tüübist ja keerukusest.
Kinnitus lisab kulu, kuid annab müüjale maksegantii pangalt, mida ta tunneb ja usaldab, mis on oluline, kui väljastav pank asub riskantses riigis.
Akreditiivid pakuvad eksportööridele tugevat maksekindlust kõrgema hinna ja administratiivse keerukuse eest. Need sobivad kõige paremini suurte tehingute jaoks uute või kõrgema riskiga ostjatega.
Regulaarsete, usaldusväärsete kaubanduslike suhete puhul on avatud arve või dokumentaalne inkasso tavaliselt kulutõhusamad. Akreditiiv on õige tööriist, kui risk seda tõeliselt õigustab.
This article is part of a learning path — return to explore more topics.
Keep reading
Landed Cost selgitus: Kuidas arvutada Suurbritanniasse imporditud kaupade tegelikku hinda Mis on landed cost? Landed cost on kauba tarnija tehasest teie ukseni Suurbritanniasse toimetamise kogukulu.
DAP Incoterm (Delivered at Place) selgitus: Ühendkuningriigi juhend Mis on DAP? DAP, Delivered at Place, on Incoterm, mille puhul müüja toimetab kauba nimetatud sihtkohta, valmis
Mis on EORI number? EORI number. Economic Operators Registration and Identification number, on unikaalne viitenumber, mille HMRC määrab ettevõtetele, kes impordivad või ekspordivad kaupu. Ühendkuningriigis
Mis on EUR1 sertifikaat? EUR1 liikumissertifikaat on ametlik dokument, mis tõendab, et kaup pärineb Ühendkuningriigist, et taotleda soodustariife Ühendkuningriigi ja ELi kaubandus- ja koostöölepingu (TCA)
Mis on ekspedeerija? FIATA (rahvusvahelise ekspedeerijate ühingute föderatsiooni) andmetel on ekspedeerijad “ettevõtted, kes korraldavad saadetisi üksikisikute või ettevõtete jaoks, et saada kaup tootjalt või tarnijalt
Mis on tolliväärtus? Tolliväärtus on protsess, mida HMRC kasutab imporditud kaupade rahalise väärtuse määramiseks. Selle väärtuse alusel arvutatakse, kui palju imporditollimaksu te võlgnsete. Kui te