Co je to akreditiv?
Akreditiv (LC) je písemná záruka vydaná bankou jménem kupujícího. Slibuje zaplatit prodávajícímu stanovenou částku peněz za předpokladu, že prodávající předloží dokumenty, které přesně odpovídají podmínkám akreditivu. Platí banka, nikoli přímo kupující. Tato záruka činí z akreditivů jeden z nejbezpečnějších způsobů vyrovnání plateb v mezinárodním obchodě.
Pokud vás kupující z jiné země požádal o dodání zboží na akreditiv, nebo pokud váš dodavatel požaduje akreditiv, než vyrobí vaši objednávku, tento článek vysvětluje, jak to vše funguje, prostým jazykem.
Akreditivy se při prvním setkání mohou zdát složité. Existuje více bank, dlouhý seznam požadovaných dokumentů, přísné termíny a soubor pravidel, který penalizuje i malé překlepy. Základní myšlenka je však jednoduchá: banka stojí mezi kupujícím a prodávajícím a garantuje platbu, pokud prodávající udělá přesně to, co slíbil.
Tento článek vás provede všemi fázemi procesu, od okamžiku otevření akreditivu až po okamžik, kdy platba dorazí na účet exportéra.
Akreditiv je finanční nástroj vydaný bankou kupujícího. Udává bance prodávajícího pokyn, aby prodávajícímu zaplatila specifikovanou částku za podmínky, že prodávající předloží specifickou sadu dokumentů v určeném časovém rámci.
Klíčové slovo je “podmíněný”. Banka neslibuje, že zaplatí bez ohledu na cokoli. Slibuje, že zaplatí pokud prodávající splní každou podmínku specifikovanou v akreditivu.
Akreditivy se řídí UCP 600: Jednotnými zvyklostmi a praxí pro dokumentární akreditivy, vydanými Mezinárodní obchodní komorou (ICC). UCP 600 vstoupily v platnost v roce 2007 a jsou globálním souborem pravidel pro fungování akreditivů. Britské banky používají UCP 600 a vztahují se na akreditivy vydané podle anglického práva stejně jako kdekoli jinde. Po Brexitu se mechanika akreditivů ve Velké Británii nezměnila.
Formální název používaný v bankovnictví je dokumentární akreditiv, protože se jedná o úvěrovou linku, která funguje prostřednictvím dokumentů. Oba termíny se používají zaměnitelně.
Zde je úplná sekvence událostí, od smlouvy po platbu.
Krok 1: Kupující a prodávající se dohodnou na podmínkách. Smlouva o prodeji stanoví, že platba bude provedena akreditivem. Uvádí typ akreditivu, měnu, částku a jaké dokumenty musí prodávající předložit.
Krok 2: Kupující se obrátí na svou banku. Kupující (označovaný jako žadatel) jde do své banky (vydávající banky) a požádá o akreditiv. Banka zkontroluje kupujícího úvěrovou historii a pokud je spokojena, vydá akreditiv. Kupující zaplatí poplatek za vydání, obvykle 0,5 %–1 % z hodnoty akreditivu.
Krok 3: Vydávající banka zašle akreditiv avizující bance. Vydávající banka doručí akreditiv do banky v zemi prodávajícího (avizující banky). Avizující banka zkontroluje, zda je akreditiv pravý, a předá jej prodávajícímu (beneficientovi).
Krok 4: Prodávající si pečlivě prostuduje akreditiv. Toto je klíčové. Než cokoliv odešle, prodávající si přečte každé slovo akreditivu. Pokud nejsou podmínky splnitelné, špatné datum odeslání, nemožné požadavky na dokumentaci: prodávající musí požádat o změnu nyní, nikoli po odeslání.
Krok 5: Prodávající odešle zboží. Jakmile je prodávající spokojen s tím, že podmínky akreditivu jsou dosažitelné, odešle zboží. Odesláním vzniká klíčový dokument: náložní list (nebo letecký nákladní list pro leteckou přepravu).
Krok 6: Prodávající shromáždí všechny požadované dokumenty. Prodávající shromáždí každý dokument uvedený v akreditivu, obchodní fakturu, náložní list, balicí list, certifikát o původu, pojišťovací certifikát a jakékoli další specifikované dokumenty. Každý detail musí přesně odpovídat akreditivu.
Krok 7: Prodávající předloží dokumenty své bance. Prodávající předloží sadu dokumentů avizující bance (nebo potvrzující bance, pokud existuje) do lhůty uvedené v akreditivu.
Krok 8: Banka zkontroluje dokumenty. Banka přezkoumá dokumenty proti podmínkám akreditivu, řádek po řádku. Podle UCP 600 mají banky pět pracovních dnů na dokončení této kontroly.
Krok 9, pokud dokumenty odpovídají, banka zaplatí. Pokud jsou dokumenty v pořádku, banka zaplatí prodávajícímu buď okamžitě (akreditiv k vidění), nebo v budoucnu (termínovaný akreditiv). Banka poté zašle dokumenty vydávající bance k úhradě.
Krok 10: Vydávající banka uvolní dokumenty kupujícímu. Vydávající banka zaúčtuje kupujícímu účet a uvolní přepravní dokumenty. Kupující použije náložní list k vyzvednutí zboží z přístavu.
Zjednodušený tok procesu akreditivu:
Kupující → [1. Požádá o akreditiv] → Vydávající banka
Vydávající banka → [2. Vydá akreditiv přes SWIFT] → Avizující banka
Avizující banka → [3. Oznámí akreditiv] → Prodávající
Prodávající → [4. Odešle zboží, předloží dokumenty] → Avizující banka
Avizující banka → [5. Zkontroluje dokumenty, zaplatí prodávajícímu] → Prodávající
Avizující banka → [6. Požádá o úhradu] → Vydávající banka
Vydávající banka → [7. Strhne kupujícímu z účtu, uvolní dokumenty] → Kupující
Kupující → [8. Vyzvedne zboží s dokumenty] → Přístav/Přepravce
Žadatel (kupující)
Společnost, která dává své bance pokyn k otevření akreditivu. Jsou to dovozci. Platí bankovní poplatky a nakonec vydávající bance uhradí platbu po přijetí dokumentů.
Beneficient (prodávající)
Společnost, která obdrží platbu. Jsou to exportéři. Akreditiv je vydán v jejich prospěch. Platba je spuštěna pouze tehdy, když předloží odpovídající dokumenty.
Vydávající banka (banka kupujícího)
Banka, která vydá akreditiv a poskytuje záruku platby. Pokud kupující nemůže zaplatit, vydávající banka musí akreditiv stále uhradit, to je to, co činí záruku cennou. Britští dovozci obvykle používají jako vydávající banku svou britskou komerční nebo obchodní banku.
Avizující banka (banka prodávajícího)
Banka v zemi prodávajícího, která obdrží akreditiv od vydávající banky a předá jej prodávajícímu. Avizující banka negarantuje platbu, pouze ověřuje a komunikuje akreditiv. Může být také určena jako banka, kde musí být dokumenty předloženy.
Potvrzující banka
Volitelná pátá strana. Pokud prodávající nedůvěřuje vydávající bance (možná proto, že je ve vysoce rizikové zemi), může požádat o “potvrzení” akreditivu bankou ve své vlastní zemi. Potvrzující banka přidává svou vlastní nezávislou záruku platby. To dává prodávajícímu dvojitou ochranu, obě banky jsou povinny zaplatit, pokud dokumenty odpovídají.
| Typ akreditivu | Co to znamená | Kdy se používá |
|---|---|---|
| Odvolatelný | Kupující banka jej může kdykoli zrušit nebo změnit, aniž by o tom informovala prodávajícího. Nabízí prodávajícímu téměř žádnou ochranu. | V praxi se používá zřídka. Podle UCP 600 je fakticky zastaralý. |
| Neodvolatelný | Nelze jej zrušit ani změnit bez dohody všech stran, včetně prodávajícího. Nabízí skutečnou ochranu. | Standard v moderním obchodě. Všechny akreditivy podle UCP 600 jsou ve výchozím stavu neodvolatelné. |
| Potvrzený | Banka prodávajícího přidává svou záruku platby navíc k záruce vydávající banky. | Když se prodávající obává spolehlivosti vydávající banky nebo rizika země kupujícího (např. politická nestabilita, riziko sankcí). |
| Akreditiv k vidění | Platba se provede okamžitě po předložení odpovídajících dokumentů prodávajícím. | Když prodávající potřebuje rychle hotovost. Nejběžnější typ pro standardní obchodní transakce. |
| Termínovaný akreditiv (nebo odložený) | Platba se provede k pevně stanovenému budoucímu datu — například 60 dní po datu náložního listu. | Když kupující potřebuje čas na prodej zboží před zaplacením. Také se nazývá “termínovaný akreditiv”. Běžné v obchodě s komoditami. |
| Standby akreditiv | Funguje spíše jako bankovní záruka než jako nástroj pro obchodní platby. Platba je spuštěna pouze v případě, že žadatel nesplní závazek. | Používá se jako záruka plnění nebo nástroj pro zajištění úvěru. Běžné na amerických trzích a pro servisní smlouvy. Liší se účelem od komerčního akreditivu. |
Akreditiv přesně stanoví, které dokumenty musí prodávající předložit. Typický mezinárodní obchodní akreditiv vyžaduje:
Obchodní faktura
Vydává prodávající. Uvádí kupujícího, prodávajícího, popis zboží, množství, jednotkovou cenu, celkovou hodnotu a Incoterm. Popis zboží na faktuře musí přesně odpovídat akreditivu slovo od slova.
Náložní list (B/L)
Vydává přepravní linka. Prokazuje, že zboží bylo odesláno. Pro akreditiv je to obvykle “úplná sada” originálních náložních listů (obvykle tři originály). Náložní list je vlastnický dokument, kdo jej drží, může si zboží nárokovat.
Balicí list
Podrobný rozpis zásilky, počet krabic nebo palet, množství jednotlivých položek, hmotnosti a rozměry. Musí být v souladu s fakturou a B/L.
Certifikát o původu
Potvrzuje zemi, kde bylo zboží vyrobeno. Vyžadováno pro celní účely na mnoha trzích a pro uplatnění preferenčních celních sazeb podle obchodních dohod. Ve Velké Británii jej často vydává Obchodní komora.
Pojišťovací certifikát nebo pojistka
Vyžadováno, pokud Incoterm ukládá povinnost pojištění prodávajícímu (např. CIF nebo CIP). Uvádí, že zboží je pojištěno pro přepravu, obvykle na 110 % hodnoty faktury.
Inspekční certifikát
Někdy požadováno kupujícím nebo dovozními předpisy země kupujícího. Nezávislý inspektor před odesláním zboží zkontroluje a vydá certifikát potvrzující, že odpovídají specifikaci smlouvy.
Další dokumenty
V závislosti na zboží a destinaci: fytosanitární certifikáty (pro zemědělské produkty), zdravotní certifikáty (pro potraviny a živočišné produkty), vážní listy nebo specifický bankovní směnka.
Akreditiv uvádí každý požadovaný dokument, přesný počet originálů a kopií a jak má být každý dokument formulován. Prodávající je musí všechny předložit do termínu pro předložení.
Toto je nejdůležitější koncept, který je třeba pochopit o akreditivech.
Banky se nedívají na zboží. Nezajímá je, zda je zásilka včas, zda je kupující spokojen, nebo zda prodávající udělal vše, co smlouva vyžadovala. Banky se zabývají pouze dokumenty.
Podle UCP 600 musí banky zkontrolovat, zda dokumenty “na pohled” odpovídají podmínkám akreditivu. Toto je známé jako standard přísné shody. Dokumenty musí přesně odpovídat podmínkám akreditivu.
Co se považuje za nesrovnalost? Příklady zahrnují:
Žádná z těchto věcí se nezdá katastrofální. Ale každá z nich vytváří nesrovnalost a nesrovnalost znamená, že banka již není povinna zaplatit.
Ponaučení pro exportéry: přečtěte si akreditiv před odesláním. Přečtěte si ho znovu, jakmile máte své dokumenty. Zkontrolujte každé slovo.
Když banka najde nesrovnalost, vydá prezentujícímu (prodávajícímu nebo jeho bance) formální oznámení o nesrovnalosti. Banka nebude platit, dokud nebude nesrovnalost vyřešena.
Prodávající má pak několik možností.
Možnost 1: Opravit dokumenty. Pokud lhůta pro předložení ještě neuplynula, může prodávající chybu opravit a znovu předložit. To je možné pouze v případě, že lze samotný dokument opravit (např. lze vydat novou fakturu) a zbývá čas.
Možnost 2: Požádat kupujícího o vzdání se nesrovnalosti. Banka prodávajícího kontaktuje vydávající banku, která kontaktuje kupujícího. Pokud kupující souhlasí s tím, že se nesrovnalosti vzdá, vydávající banka je oprávněna zaplatit. Kupující však nemá povinnost souhlasit a to dává kupujícímu možnost znovu vyjednat cenu nebo odložit platbu.
Možnost 3: Přijmout platbu pod výhradou nebo zárukou. Některé banky zaplatí prodávajícímu pod výhradou, což znamená, že prodávající obdrží peníze, ale souhlasí s jejich vrácením, pokud vydávající banka odmítne akreditiv uhradit. Tím se riziko nesrovnalosti přenáší zpět na prodávajícího.
Možnost 4: Uchovávat dokumenty, dokud není potvrzeno vzdání se. Nejschůdnější možnost pro prodávajícího. Žádné peníze se nepohnou, dokud není nesrovnalost formálně vzdána.
Míra nesrovnalostí v celém odvětví je pozoruhodná: přibližně 70 % prvních předložení obsahuje alespoň jednu nesrovnalost. Toto není okrajový problém, je to norma. Většina nesrovnalostí je administrativní, nikoli záměrná. Pravidlo přísné shody je prostě nemilosrdné.
Akreditivy zahrnují více platebních událostí. Kupující i prodávající obvykle platí poplatky svým příslušným bankám. Zde jsou hlavní náklady v britském kontextu.
Poplatek za vydání (náklad kupujícího)
Účtuje vydávající banka při otevření akreditivu. Obvykle 0,5 %–1 % z hodnoty akreditivu za čtvrtletí, nebo minimální paušální poplatek. U akreditivu v hodnotě 100 000 £ to může být 500–1 000 £ za 90denní akreditiv.
Poplatek za avizaci (náklad prodávajícího)
Účtuje avizující banka za přijetí a ověření akreditivu. Obvykle paušální poplatek: 100–200 £ u většiny britských bank.
Poplatek za potvrzení (náklad prodávajícího)
Pokud je akreditiv potvrzen, potvrzující banka účtuje dodatečný poplatek, obvykle 0,5 %–2 % ročně z hodnoty akreditivu, v závislosti na rizikovosti země vydávající banky. U akreditivu v hodnotě 100 000 £ může potvrzení stát 500–2 000 £.
Poplatek za kontrolu dokumentů (náklad prodávajícího)
Účtuje se při předložení dokumentů ke kontrole. Obvykle paušální poplatek za předložení: typicky 150–300 £.
Poplatek za změnu
Pokud je třeba akreditiv po jeho vydání změnit: například pro prodloužení lhůty odeslání, mohou vydávající i avizující banka účtovat poplatky za změnu. Počítejte s 100–200 £ za banku za změnu.
Poplatek za nesrovnalost
Pokud je nalezena nesrovnalost, banky si před zpracováním vzdání se nesrovnalosti účtují poplatek za nesrovnalost. Přibližně 75–150 £ za nesrovnalost.
Poplatek za úhradu/vyjednání
Avizující banka si může účtovat poplatek za vyjednání nebo předání sady dokumentů. Liší se podle banky a transakce.
Celkové náklady na akreditiv v hodnotě 100 000 £: typicky 1 500–4 000 £, v závislosti na typu akreditivu, potvrzení, zemi dovozu a zda vzniknou změny nebo nesrovnalosti. U menších akreditivů paušální poplatky zvyšují efektivní procentuální náklady.
Platba je garantována bankou, nikoli pouze kupujícím. Největším rizikem v exportním obchodu je, že kupující nezaplatí. Akreditiv toto riziko odstraňuje, pokud prodávající předloží odpovídající dokumenty, banka musí zaplatit. Prodávající se nemusí spoléhat na dobrou vůli nebo schopnost kupujícího zaplatit.
Platba je nezávislá na finančním stavu kupujícího. Pokud se kupujícího podnikání dostane do potíží po vydání akreditivu, na tom nezáleží. Povinnost banky zaplatit je oddělena od vztahu mezi kupujícím a prodávajícím. Toto je jeden z hlavních principů práva akreditivů.
Umožňuje obchod s neznámými kupujícími. Bez akreditivu je export novému kupujícímu na neznámém trhu skokem do neznáma. S akreditivem od renomované banky má prodávající bankovní záruku. To otevírá trhy, které by jinak byly příliš rizikové na otevřeném účtu.
Možnosti financování. Potvrzený akreditiv lze použít jako záruku pro získání předvýrobního financování. Některé banky půjčí proti akreditivu, aby pomohly prodávajícímu financovat výrobu.
Strukturovaný proces snižuje spory. Protože akreditiv přesně definuje, jaké dokumenty jsou potřeba, obě strany vědí, co se očekává. Je méně prostoru pro nedorozumění po skončení transakce.
Banka platí pouze tehdy, když dokumenty prokazují, že došlo k odeslání. Kupující neplatí, dokud nejsou předloženy dokumenty potvrzující odeslání zboží. To je mnohem bezpečnější než platit dodavateli předem a doufat, že zboží dorazí.
Kontrola dokumentů. Akreditiv specifikuje, jaké dokumenty jsou požadovány. Kupující může trvat na inspekčním certifikátu, certifikátu o původu nebo specifickém pojištění. Pokud je prodávající nemůže poskytnout, platba se nespustí.
Využití k vynucení smluvních podmínek. Podmínky akreditivu odrážejí prodejní smlouvu. Pokud prodávající odešle zboží pozdě, odešle špatné zboží nebo použije špatný přístav, dokumenty nebudou odpovídat a banka nezaplatí.
Platební podmínky lze prodloužit. Termínovaný akreditiv (odložená platba) dává kupujícímu čas obdržet zboží, prodat je a vygenerovat hotovost před datem splatnosti. To zlepšuje cash flow pro dovozce.
Kreditní důvěryhodnost přenesena na transakci. Pokud je kupující na trhu prodávajícího relativně neznámý, kredit vydávající banky nahrazuje kredit kupujícího. Malý britský dovozce podporovaný akreditivem Barclays nebo HSBC je pro zahraničního dodavatele mnohem důvěryhodnější než stejný dovozce nabízející otevřený účet.
Náklady. Bankovní poplatky za akreditiv mohou navýšit náklady na transakci o 1,5 %–4 %. U zboží s vysokou marží je to zvládnutelné. U komodit s nízkou marží může být transakce neekonomická.
Administrativní zátěž. Příprava kompletní sady dokumentů vyhovujících akreditivu je časově náročná. Prodávající potřebuje zkušený personál nebo znalého speditéra, aby to udělal správně. Jedna chyba způsobí nesrovnalost a zpozdí platbu.
Přísná shoda je nemilosrdná. Jediný překlep může způsobit nesrovnalost. Prodávající musí věnovat čas kontrole a dvojité kontrole každého dokumentu před předložením. 70% míra nesrovnalostí při prvním předložení ukazuje, jak je to v praxi obtížné.
Pomalý proces. Od okamžiku, kdy kupující požádá o akreditiv, do okamžiku, kdy prodávající obdrží platbu, uplyne několik týdnů. Pokud jsou potřeba změny nebo dojde k nesrovnalostem, časová osa se prodlužuje. Toto není rychlý platební mechanismus.
Riziko podvodu (pro kupující). Akreditiv zaručuje platbu proti dokumentům. Nezaručuje, že zboží je to, co má být. Podvodný prodávající může předložit dokonale vyhovující dokumenty pro kontejner s bezcenným zbožím. Náprava pro kupujícího je právní spor, nikoli spor o akreditiv.
Měnové a zemičkové riziko (pokud není potvrzeno). Pokud je vydávající banka v zemi s měnovou kontrolou nebo politickou nestabilitou, existuje riziko, že banka akreditiv nemůže nebo nebude chtít uhradit. Potvrzení britskou bankou toto riziko odstraňuje, ale zvyšuje náklady.
Blokuje úvěrovou linku kupujícího. Vydání akreditivu spotřebovává úvěrovou linku kupujícího u jeho banky. Kupující s omezenou linkou nemůže otevřít více velkých akreditivů současně.
| Platební metoda | Riziko pro exportéra | Riziko pro dovozce | Náklady | Rychlost | Kdy se používá |
|---|---|---|---|---|---|
| Otevřený účet | Vysoké — prodávající odešle zboží a čeká na platbu. Kupující by mohl zpronevěřit. | Nízké — kupující platí po obdržení a kontrole zboží. | Nejnižší — žádné bankovní poplatky. | Rychlé. | Mezi zavedenými, důvěryhodnými obchodními partnery. Běžné v rámci EU a vnitrozemské obchodování. |
| Dokumentární inkaso (D/P nebo D/A) | Střední — banka kontroluje uvolnění dokumentů, ale neexistuje bankovní záruka platby. Kupující by mohl dokumenty odmítnout. | Střední — kupující kontroluje dokumenty před zaplacením, ale má menší kontrolu než při otevřeném účtu. | Nízké — mírné bankovní poplatky za zpracování. | Střední. | Když existuje určitá důvěra, ale prodávající chce mít kontrolu nad dokumenty. Levnější alternativa k akreditivu. |
| Akreditiv (LC) | Nízké — banka garantuje platbu proti odpovídajícím dokumentům. | Středně nízké — kupující kontroluje podmínky akreditivu, ale musí banku financovat. | Vyšší — poplatky za vydání, avizaci, potvrzení a kontrolu. | Pomalejší — příprava dokumentů a bankovní kontrola zabere čas. | Vysoce hodnotné nebo vysoce rizikové transakce. Vztahy s novými kupujícími. Obchod na rozvíjejících se trzích. |
| Platba předem | Nejnižší — prodávající obdrží peníze před odesláním. | Nejvyšší — kupující zaplatil před zhlédnutím zboží. Riziko nedodání. | Nízké-střední — pouze poplatky za převod. | Rychlé. | Když má prodávající veškerou moc (např. vzácné zboží, silná tržní pozice). |
Klíčový poznatek z této tabulky: jak riziko pro exportéra klesá, náklady a složitost rostou. Akreditiv není vždy správným nástrojem, ale když riziko odůvodňuje, nic nenabízí lepší ochranu za rozumnou cenu.
Akreditiv je správnou volbou ve specifických situacích. Není vhodný pro každý obchod.
Akreditiv použijte, když:
Nepoužívejte akreditiv, když:
Scénář: Britský výrobce se sídlem v Birminghamu. Midlands Precision Parts Ltd, vyhrává zakázku na dodávku precizně strojírensky vyráběných komponentů kupujícímu v Indonésii. Hodnota smlouvy je 85 000 £. Kupující je nový. Midlands Precision s nimi nikdy předtím neobchodovala. Země kupujícího představuje určité riziko platby. Banka kupujícího je regionální indonéská banka, o které tým pro finance Midlands Precision nikdy neslyšel.
Co udělají: Midlands Precision trvá na potvrzeném, neodvolatelném akreditivu k vidění. Nebudou odesílat, dokud nebudou mít v ruce potvrzený akreditiv, který si předem prohlédli a schválili.
Akreditiv je otevřen: Indonéský kupující požádá svou banku (vydávající banku) o akreditiv ve prospěch Midlands Precision Parts Ltd, Birmingham, UK. Vydávající banka vydá akreditiv a odešle jej přes SWIFT do HSBC UK (avizující banka, vybraná proto, že je to obchodní banka Midlands Precision). HSBC přidává své potvrzení.
Podmínky akreditivu vyžadují:
Midlands Precision odešle zboží ze svého skladu v Birminghamu, doručené do Felixstowe pro plavidlo odplouvající 10. srpna. Datum náložního listu: 10. srpna.
Připraví dokumenty pečlivě, s použitím přesného popisu zboží z akreditivu. Pomůže jim jejich speditér. Získají certifikát o původu od Birmingham Chamber of Commerce. Sjednají námořní pojištění přes svého brokera.
Těsný průšvih: Návrh faktury popisuje zboží jako “ocelové komponenty”. Exportní manažer Midlands Precision to zachytí před odesláním, akreditiv zní “precizně strojírensky vyráběné ocelové komponenty”. Opraví fakturu. Tato jedna oprava pravděpodobně zachránila oznámení o nesrovnalosti.
Dokumenty předloženy: 21. srpna, v rámci 21denního okna a před vypršením platnosti akreditivu. HSBC kontroluje dokumenty. Žádné nesrovnalosti nenalezeny. HSBC zaplatí Midlands Precision 85 000 £ dne 24. srpna (tři pracovní dny na kontrolu).
Vzniklé náklady:
Midlands Precision hradí poplatky za potvrzení a kontrolu (2 050 £) jako náklady spojené s podnikáním. Kupující platí poplatek za vydání v Indonésii. Čisté náklady pro Midlands Precision činí přibližně 2,4 % hodnoty transakce, což je přiměřená cena za bankovně garantovanou platbu od prvního kupujícího z rizikovějšího trhu.
Jaký je rozdíl mezi akreditivem k vidění a termínovaným akreditivem?
Akreditiv k vidění zaplatí prodávajícímu ihned po předložení a kontrole odpovídajících dokumentů, obvykle do pěti pracovních dnů. Termínovaný akreditiv (nebo odložený) stanoví datum odložené platby, například 60 nebo 90 dnů po datu náložního listu. Kupující má čas prodat zboží před zaplacením. Prodávající čeká na své peníze déle, ačkoli může diskontovat termínovaný akreditiv u své banky, aby získal hotovost dříve.
Co znamená “potvrzený” a potřebuji to?
Potvrzení znamená, že druhá banka, obvykle v zemi prodávajícího, přidává k akreditivu svou vlastní záruku platby. Pokud vydávající banka nezaplatí, platí místo ní potvrzující banka. Potvrzení potřebujete, pokud si nejste jisti bonitou vydávající banky nebo rizikem země kupujícího. Pokud je vydávající banka známou mezinárodní bankou ve stabilní zemi, potvrzení nemusí být nutné.
Lze akreditiv po vydání zrušit?
Ne bez souhlasu všech stran. Podle UCP 600 jsou všechny akreditivy ve výchozím stavu neodvolatelné. To znamená, že ani kupující, ani vydávající banka nemohou akreditiv jednostranně zrušit po jeho vydání. Jakákoli změna vyžaduje souhlas beneficienta (prodávajícího).
Co se stane, když zboží dorazí před dokumenty?
To se může stát u krátkodobých přeprav. Kupující může chtít vyzvednout zboží před příjezdem originálního náložního listu. V takovém případě může přepravní linka vydat zboží proti záručnímu dopisu (LOI), ale to s sebou nese riziko, protože obchází běžnou kontrolu dokumentů akreditivem. Někteří dovozci zařizují telexové uvolnění nebo expresní náložní list pro krátké plavby, aby se tomuto problému zcela vyhnuli.
Mohu získat akreditiv pro malou zásilku?
Technicky ano, ale nemusí to být nákladově efektivní. Pokud vaše zásilka stojí 5 000 £ a samotné bankovní poplatky činí 400–600 £, platíte 8 %–12 % hodnoty transakce na poplatcích. Pro malé transakce mohou být vhodnějšími nástroji dokumentární inkaso nebo pojištění obchodních úvěrů.
Co je UCP 600 a platí ve Velké Británii?
UCP 600 je soubor pravidel ICC upravujících akreditivy. Naposledy byl aktualizován v roce 2007. Platí vždy, když akreditiv uvádí, že je vydán podle UCP 600, což je standardní praxe po celém světě, včetně Velké Británie. Po Brexitu britské banky nadále fungují podle UCP 600. Neexistuje žádný britský ekvivalent; pravidla ICC jsou mezinárodní svou povahou.
Co je to standby akreditiv?
Standby akreditiv funguje jinak než komerční akreditiv. Komerční akreditiv je primárním platebním mechanismem, platba probíhá prostřednictvím akreditivu. Standby akreditiv je záložní řešení: platba je spuštěna pouze v případě, že žadatel nezaplatí nebo nesplní svůj závazek. Funguje spíše jako bankovní záruka nebo záruka plnění. Standby akreditivy jsou běžné na americkém trhu a v servisních smlouvách. Řídí se buď UCP 600, nebo ISP98 (International Standby Practices).
Jak dlouho trvá akreditiv od žádosti po platbu?
Jednoduchý akreditiv může trvat 2–3 týdny od žádosti po platbu, několik dní na vydání, několik dní na avizaci, poté odeslání a čas na přípravu dokumentů, poté pět pracovních dnů na kontrolu. Pokud jsou potřeba změny nebo dojde k nesrovnalostem, přidejte ještě týden nebo více na cyklus. Zahrňte dobu platnosti akreditivu do svého plánování výroby a logistiky od začátku.
Akreditiv je bankovní záruka, banka kupujícího slibuje zaplatit prodávajícímu za předpokladu, že prodávající předloží odpovídající dokumenty.
Akreditivy se řídí pravidly ICC UCP 600. Britské banky používají UCP 600 a to se po Brexitu nezměnilo.
Většina transakcí s akreditivy zahrnuje pět stran: žadatel (kupující), beneficient (prodávající), vydávající banka, avizující banka a (volitelně) potvrzující banka.
Nejběžnějšími typy jsou akreditivy k vidění (platba při předložení dokumentů) a termínované akreditivy (platba v budoucnu).
Pravidlo přísné shody znamená, že dokumenty musí přesně odpovídat podmínkám akreditivu. I drobný překlep způsobí nesrovnalost.
Přibližně 70 % prvních předložení dokumentů obsahuje alespoň jednu nesrovnalost. Vždy si pečlivě přečtěte akreditiv před odesláním a před předložením zkontrolujte každé slovo vašich dokumentů.
Celkové bankovní poplatky za akreditiv v hodnotě 100 000 £ se obvykle pohybují mezi 1 500–4 000 £, v závislosti na typu a složitosti akreditivu.
Potvrzení zvyšuje náklady, ale poskytuje prodávajícímu záruku platby od banky, kterou zná a důvěřuje jí, což je důležité, když je vydávající banka v rizikové zemi.
Akreditivy nabízejí exportérům silnou jistotu platby výměnou za vyšší náklady a administrativní složitost. Jsou nejvhodnější pro vysoce hodnotné transakce s novými nebo rizikovějšími kupujícími.
Pro pravidelné, důvěryhodné obchodní vztahy jsou obvykle nákladově efektivnější otevřený účet nebo dokumentární inkaso. Akreditiv je správným nástrojem, když riziko skutečně vyžaduje.
This article is part of a learning path — return to explore more topics.
Keep reading
Co je OPR? Zjednodušené celní řízení pro zpracování (OPR) je britský celní postup, který umožňuje firmám dočasně vyvézt zboží do jiné země ke zpracování, opravě
Co je zjednodušený celní postup? SCDP je schválený postup HMRC, který umožňuje pravidelným dovozcům propustit zboží z britských hranic pomocí minimálního zjednodušeného prohlášení a následně
Co je EXW? EXW (Ex Works) je Incoterm, kde jedinou povinností prodávajícího je zpřístupnit zboží ve svých vlastních prostorách, ve své továrně, skladu nebo jiném
Co je IPR? Zjednodušené celní řízení při dovozu (IPR) je zvláštní celní postup Spojeného království, který vám umožňuje dovážet zboží ze zemí mimo Spojené království,
Co jsou celkové náklady na dovoz? Celkové náklady na dovoz jsou celkové náklady na dodání produktu z továrny dodavatele k vašim dveřím ve Velké Británii.
Pokud s přepravou začínáte a právě jste zjistili, že vaše zboží může být klasifikováno jako nebezpečné, nepropadejte panice. Tento článek vysvětluje vše, co potřebujete vědět,