Mikä on kirje luotosta?
Kirje luotosta (LC) on pankin ostajan puolesta antama kirjallinen takaus. Se lupaa maksaa myyjälle ennalta määrätyn rahasumman, edellyttäen että myyjä esittää asiakirjat, jotka vastaavat täsmälleen kirjeen luoton ehtoja. Pankki maksaa, ei ostaja suoraan. Tämä takaus tekee kirjeistä luoton yhdeksi turvallisimmista tavoista suorittaa maksuja kansainvälisessä kaupassa.
Jos ulkomaalainen ostaja on pyytänyt sinua lähettämään tavaroita kirjeellä luotosta, tai jos toimittajasi vaatii sellaista ennen kuin he tuottavat tilauksesi, tämä artikkeli selittää kaiken selkeällä suomen kielellä.
Kirjeet luotosta voivat tuntua monimutkaisilta ensimmäisellä kerralla, kun niihin törmää. On useita pankkeja, pitkä luettelo vaadittavista asiakirjoista, tiukat määräajat ja sääntöjoukko, joka rankaisee jopa pienistä kirjoitusvirheistä. Mutta perusidea on yksinkertainen: pankki seisoo ostajan ja myyjän välissä ja takaa maksun, kunhan myyjä tekee täsmälleen sen, mitä hän lupasi.
Tämä artikkeli käy läpi prosessin jokaisen vaiheen, siitä hetkestä, kun LC avataan, siihen hetkeen, kun maksu saapuu viejän tilille.
Kirje luotosta on ostajan pankin myöntämä rahoitusväline. Se ohjeistaa myyjän pankkia maksamaan myyjälle tietyn summan, edellyttäen että myyjä esittää tietyt asiakirjat tietyllä aikavälillä.
Avainsana on ”ehdollinen”. Pankki ei lupaa maksaa riippumatta mistään. Se lupaa maksaa *jos* myyjä täyttää kaikki LC:ssä määritellyt ehdot.
Kirjeitä luotosta hallitsee UCP 600: Uniform Customs and Practice for Documentary Credits, jonka Kansainvälinen kauppakamari (ICC) on julkaissut. UCP 600 tuli voimaan vuonna 2007 ja on maailmanlaajuinen sääntökirja LC:iden toiminnasta. Britannian pankit käyttävät UCP 600 -sääntöjä, ja se koskee LC:itä, jotka on myönnetty Englannin lain mukaisesti aivan kuten kaikkialla muuallakin. Brexitin jälkeen kirjeiden luottojen mekaniikka Britanniassa ei ole muuttunut.
Pankkitoiminnassa käytetty virallinen nimi on asiakirjalaina (documentary credit), koska se on luotto, joka toimii asiakirjojen kautta. Näet molempia termejä käytettävän ristiin.
Tässä on täydellinen tapahtumien sarja sopimuksesta maksuun.
Vaihe 1: Ostaja ja myyjä sopivat ehdoista. Myyntisopimus määrittelee, että maksu suoritetaan kirjeellä luotosta. Siinä nimetään LC:n tyyppi, valuutta, summa ja mitä asiakirjoja myyjän on tuotettava.
Vaihe 2: Ostaja tekee hakemuksen pankkiinsa. Ostaja (kutsutaan hakijaksi) menee pankkiinsa (myöntävä pankki) ja hakee kirjetta luotosta. Pankki tarkistaa ostajan luottotiedot ja, jos se on tyytyväinen, myöntää LC:n. Ostaja maksaa myöntämismaksun, tyypillisesti 0,5 %–1 % LC:n arvosta.
Vaihe 3: Myöntävä pankki lähettää LC:n ilmoittavalle pankille. Myöntävä pankki lähettää LC:n myyjän maassa olevaan pankkiin (ilmoittava pankki). Ilmoittava pankki tarkistaa LC:n aitouden ja välittää sen myyjälle (edunsaajalle).
Vaihe 4: Myyjä tarkistaa LC:n huolellisesti. Tämä on ratkaisevan tärkeää. Ennen kuin mitään toimitetaan, myyjä lukee joka sanan LC:stä. Jos ehtoja ei voida täyttää, väärä lähetyspäivä, mahdottomat asiakirjavaatimukset: myyjän on pyydettävä muutosta nyt, ei lähetyksen jälkeen.
Vaihe 5: Myyjä lähettää tavarat. Kun myyjä on tyytyväinen siihen, että LC:n ehdot ovat saavutettavissa, hän lähettää tavarat. Lähetys luo keskeisen asiakirjan: konossementin (tai lentorahtikirjan, jos kyseessä on lentorahti).
Vaihe 6: Myyjä kerää kaikki vaaditut asiakirjat. Myyjä kerää jokaisen asiakirjan, joka on nimetty LC:ssä: kaupallisen laskun, konossementin, pakkausluettelon, alkuperätodistuksen, vakuutustodistuksen ja kaikki muut määritellyt. Jokaisen yksityiskohdan on vastattava täsmälleen LC:tä.
Vaihe 7: Myyjä esittää asiakirjat omalle pankilleen. Myyjä esittää asiakirjakokonaisuuden ilmoittavalle pankille (tai vahvistavalle pankille, jos sellainen on) LC:ssä mainitun määräajan kuluessa.
Vaihe 8: Pankki tarkistaa asiakirjat. Pankki tutkii asiakirjat LC:n ehtoja vastaan, rivi riviltä. UCP 600:n mukaan pankeilla on viisi pankkipäivää aikaa suorittaa tämä tarkistus.
Vaihe 9, Jos asiakirjat täsmäävät, pankki maksaa. Jos asiakirjat ovat moitteettomat, pankki maksaa myyjälle joko välittömästi (sight LC) tai tulevaisuudessa (usance LC). Pankki lähettää sitten asiakirjat myöntävälle pankille hyvitystä varten.
Vaihe 10: Myöntävä pankki luovuttaa asiakirjat ostajalle. Myöntävä pankki veloittaa ostajan tilin ja luovuttaa lähetysasiakirjat. Ostaja käyttää konossementtia tavaroiden noutamiseen satamasta.
LC-prosessi, yksinkertaistettu kulku:
Ostaja → [1. Hakee LC:tä] → Myöntävä pankki
Myöntävä pankki → [2. Myöntää LC:n SWIFTin kautta] → Ilmoittava pankki
Ilmoittava pankki → [3. Ilmoittaa LC:stä] → Myyjä
Myyjä → [4. Lähettää tavarat, esittää asiakirjat] → Ilmoittava pankki
Ilmoittava pankki → [5. Tarkistaa asiakirjat, maksaa myyjälle] → Myyjä
Ilmoittava pankki → [6. Vaatii hyvitystä] → Myöntävä pankki
Myöntävä pankki → [7. Veloittaa ostajaa, luovuttaa asiakirjat] → Ostaja
Ostaja → [8. Noutaa tavarat asiakirjoilla] → Satama/Kuljetusyritys
Hakija (ostaja)
Yritys, joka antaa ohjeet pankilleen LC:n avaamiseksi. He ovat maahantuoja. He maksavat pankkimaksut ja lopulta hyvittävät myöntävälle pankille, kun asiakirjat on hyväksytty.
Edunsaaja (myyjä)
Yritys, joka saa maksun. He ovat viejä. LC on myönnetty heidän hyväkseen. Maksu laukeaa vain, kun he esittävät vaatimustenmukaiset asiakirjat.
Myöntävä pankki (ostajan pankki)
Pankki, joka myöntää LC:n ja tarjoaa maksuvastuun. Jos ostaja ei voi maksaa, myöntävä pankki joutuu silti kunnioittamaan LC:tä, mikä tekee takuusta arvokkaan. Brittiläiset maahantuojat käyttävät tyypillisesti brittiläistä pääkatupankkiaan tai kaupparahoituspankkiaan myöntävänä pankkina.
Ilmoittava pankki (myyjän pankki)
Myyjän maassa oleva pankki, joka vastaanottaa LC:n myöntävältä pankilta ja välittää sen myyjälle. Ilmoittava pankki ei takaa maksua, se vain todentaa ja välittää LC:n. Se voidaan myös nimetä pankiksi, johon asiakirjat on esitettävä.
Vahvistava pankki
Valinnainen viides osapuoli. Jos myyjä ei luota myöntävään pankkiin (ehkä siksi, että se on korkean riskin maassa), he voivat pyytää LC:n ”vahvistamista” oman maansa pankin toimesta. Vahvistava pankki lisää oman riippumattoman maksuvastuunsa. Tämä antaa myyjälle kaksinkertaisen suojan, molemmat pankit ovat velvollisia maksamaan, jos asiakirjat täsmäävät.
| LC-tyyppi | Mitä se tarkoittaa | Milloin käytetty |
|---|---|---|
| Peruuttamiskelpoinen | Ostajan pankki voi peruuttaa tai muuttaa sitä milloin tahansa ilmoittamatta myyjälle. Tarjoaa myyjälle lähes nolla suojaa. | Harvoin käytetty käytännössä. Käytännössä vanhentunut UCP 600:n mukaan. |
| Peruuttamaton | Sitä ei voi peruuttaa tai muuttaa ilman kaikkien osapuolten, myyjä mukaan lukien, suostumusta. Tarjoaa todellista suojaa. | Nykyaikaisen kaupan standardi. Kaikki UCP 600:n mukaiset LC:t ovat oletusarvoisesti peruuttamattomia. |
| Vahvistettu | Myyjän oma pankki lisää maksuvastuunsa myöntävän pankin vastuun lisäksi. | Kun myyjä on huolissaan myöntävän pankin luotettavuudesta tai ostajan maan riskistä (esim. poliittinen epävakaus, pakoteriski). |
| Sight LC | Maksu suoritetaan välittömästi, kun myyjä esittää vaatimustenmukaiset asiakirjat. | Kun myyjä tarvitsee nopeasti käteistä. Yleisin tyyppi tavallisissa kauppatransaktioissa. |
| Usance LC (määräaika- tai lykätty maksu) | Maksu suoritetaan kiinteänä tulevaisuuden päivänä – esimerkiksi 60 päivää konossementin päiväyksen jälkeen. | Kun ostaja tarvitsee aikaa myydä tavarat ennen maksamista. Kutsutaan myös ”määräaikais LC:ksi”. Yleinen hyödykekaupassa. |
| Standby LC | Toimii enemmän pankkitakauksena kuin kauppamaksuvälineenä. Maksu laukeaa vain, jos hakija ei täytä velvoitettaan. | Käytetään suorituskykytakauksena tai luoton tukivälineenä. Yleinen Yhdysvaltain markkinoilla ja palvelusopimuksissa. Erilainen tarkoitus kuin kaupallisella LC:llä. |
LC määrittelee tarkasti, mitkä asiakirjat myyjän on esitettävä. Tyypillinen kansainvälinen kauppakirje luotosta vaatii:
Kaupallinen lasku
Myyjän antama. Näyttää ostajan, myyjän, tavaran kuvauksen, määrän, yksikköhinnan, kokonaisarvon ja Incotermin. Laskun tavaroiden kuvauksen on vastattava täsmälleen LC:tä.
Konossementti (B/L)
Laivayhtiön antama. Todistaa, että tavarat on lähetetty. LC:tä varten tämä on yleensä ”täysi sarja” alkuperäisiä konossementteja (tyypillisesti kolme alkuperäistä). Konossementti on omistusoikeusasiakirja, kuka tahansa sen omistaa, voi vaatia tavaroita.
Pakkausluettelo
Lähetyksen yksityiskohtainen erittely, laatikoiden tai lavojen lukumäärä, yksittäisten tuotteiden määrät, painot ja mitat. On oltava yhdenmukainen laskun ja B/L:n kanssa.
Alkuperätodistus
Vahvistaa maan, jossa tavarat on valmistettu. Vaaditaan tullitarkoituksiin monilla markkinoilla ja etuuskohteluun kauppasopimusten nojalla. Britanniassa tämän myöntää usein kauppakamari.
Vakuutustodistus tai -polisi
Vaaditaan, jos Incoterm asettaa vakuutusvelvoitteen myyjälle (kuten CIF tai CIP). Näyttää, että tavarat ovat vakuutettuja matkan aikana, yleensä 110 % laskun arvosta.
Tarkastustodistus
Joskus ostajan tai ostajan maan tuontimääräysten vaatima. Riippumaton tarkastaja tarkastaa tavarat ennen lähetystä ja antaa todistuksen, joka vahvistaa niiden vastaavan sopimuksen määrittelyjä.
Muut asiakirjat
Riippuen tavaroista ja määränpäästä: kasvinterveystodistukset (maataloustuotteille), terveystodistukset (elintarvikkeille ja eläintuotteille), painotodistukset tai erityinen pankkivekseli.
LC luettelee jokaisen vaaditun asiakirjan, alkuperäisten kappaleiden ja kopioiden tarkan määrän sekä miten kukin asiakirja on laadittava. Myyjän on tuotettava ne kaikki ennen esittämismääräaikaa.
Tämä on tärkein käsite kirjeitä luotosta ymmärtää.
Pankit eivät tarkastele tavaroita. Niille ei ole väliä, onko lähetys ajoissa, onko ostaja tyytyväinen tai onko myyjä tehnyt kaiken sopimuksen mukaisesti. Pankit käsittelevät vain asiakirjoja.
UCP 600:n mukaan pankkien on tarkistettava, vastaavatko asiakirjat ”päältäpäin” LC:n ehtoja. Tätä kutsutaan tiukan vaatimustenmukaisuuden standardiksi. Asiakirjojen on vastattava täsmälleen LC:n ehtoja.
Mikä lasketaan eroavaisuudeksi? Esimerkkejä:
Mikään näistä ei vaikuta katastrofaaliselta. Mutta jokainen niistä luo eroavaisuuden, ja eroavaisuus tarkoittaa, että pankki ei ole enää velvollinen maksamaan.
Viejien oppitunti: lue LC ennen kuin lähetät. Lue se uudelleen, kun olet saanut asiakirjasi. Tarkista jokainen sana.
Kun pankki löytää eroavaisuuden, se antaa virallisen ilmoituksen eroavaisuudesta esittäjälle (myyjälle tai heidän pankilleen). Pankki ei maksa ennen kuin eroavaisuus on ratkaistu.
Myyjällä on sitten muutama vaihtoehto.
Vaihtoehto 1: Korjaa asiakirjat. Jos esittämismääräaikaa ei ole ylitetty, myyjä voi korjata virheen ja esittää asiakirjat uudelleen. Tämä on mahdollista vain, jos asiakirja itsessään voidaan korjata (esim. uusi lasku voidaan antaa) ja aikaa on jäljellä.
Vaihtoehto 2, Pyydä ostajaa luopumaan eroavaisuudesta. Myyjän pankki ottaa yhteyttä myöntävään pankkiin, joka ottaa yhteyttä ostajaan. Jos ostaja suostuu luopumaan eroavaisuudesta, myöntävä pankki saa luvan maksaa. Mutta ostajalla ei ole velvollisuutta suostua, ja tämä antaa ostajalle mahdollisuuden neuvotella uudelleen hinnasta tai viivästyttää maksua.
Vaihtoehto 3: Hyväksy maksu varauksella tai takausmaksulla. Jotkut pankit maksavat myyjälle varauksella, mikä tarkoittaa, että myyjä saa rahat, mutta suostuu palauttamaan ne, jos myöntävä pankki kieltäytyy kunnioittamasta LC:tä. Tämä siirtää eroavaisuusriskin takaisin myyjälle.
Vaihtoehto 4: Pidä asiakirjat, kunnes luopuminen on vahvistettu. Turvallisin vaihtoehto myyjälle. Rahaa ei liiku ennen kuin eroavaisuus on virallisesti peruutettu.
Koko alan eroavaisuusaste on silmiinpistävä: noin 70 % ensiesittelyistä sisältää vähintään yhden eroavaisuuden. Tämä ei ole marginaalinen ongelma, se on normaalia. Useimmat eroavaisuudet ovat hallinnollisia, eivät tahallisia. Tiukka vaatimustenmukaisuusperiaate on yksinkertaisesti anteeksiantamaton.
Kirjeet luotosta sisältävät useita maksutapahtumia. Sekä ostaja että myyjä maksavat tyypillisesti maksuja omille pankeilleen. Tässä ovat tärkeimmät kulut brittiläisessä kontekstissa.
Myöntämismaksu (ostajan kustannus)
Myöntävän pankin veloittama, kun LC avataan. Tyypillisesti 0,5 %–1 % LC:n arvosta per neljännes, tai vähimmäismäärä kiinteä maksu. 100 000 £ LC:stä tämä voisi olla 500–1 000 £ 90 päivän LC:lle.
Ilmoitusmaksu (myyjän kustannus)
Ilmoittavan pankin veloittama LC:n vastaanottamisesta ja todentamisesta. Yleensä kiinteä maksu: 100–200 £ useimmissa brittiläisissä pankeissa.
Vahvistusmaksu (myyjän kustannus)
Jos LC on vahvistettu, vahvistava pankki veloittaa lisämaksun, tyypillisesti 0,5 %–2 % vuodessa LC:n arvosta, riippuen myöntävän pankin maakohtaisesta riskistä. 100 000 £ LC:stä vahvistus voisi maksaa 500–2 000 £.
Asiakirjojen tarkastusmaksu (myyjän kustannus)
Veloitetaan asiakirjojen esittämisen yhteydessä tarkastettavaksi. Kiinteä maksu per esitys: tyypillisesti 150–300 £.
Muutosmaksu
Jos LC:tä on muutettava sen myöntämisen jälkeen: esimerkiksi lähetysmääräajan pidentämiseksi, sekä myöntävä pankki että ilmoittava pankki voivat veloittaa muutosmaksuja. Budjetoi 100–200 £ per pankki per muutos.
Eroavaisuusmaksu
Jos eroavaisuus löytyy, pankit veloittavat eroavaisuusmaksun ennen luopumisen käsittelyä. Noin 75–150 £ per eroavaisuus.
Hyvitys-/neuvottelumaksu
Ilmoittava pankki voi veloittaa neuvottelu- tai välityspalvelumaksuja. Vaihtelee pankin ja transaktion mukaan.
Kokonaiskustannus 100 000 £ LC:stä: tyypillisesti 1 500–4 000 £, riippuen LC:n tyypistä, vahvistuksesta, tuontimaasta ja siitä, ilmeneekö muutoksia tai eroavaisuuksia. Pienemmissä LC:issä kiinteät maksut tekevät tehollisesta kustannusprosentista korkeamman.
Maksun takaa pankki, ei vain ostaja. Suurin riski vientikaupassa on, että ostaja ei maksa. LC poistaa tämän riskin, kunhan myyjä esittää vaatimustenmukaiset asiakirjat, pankin on maksettava. Myyjän ei tarvitse luottaa ostajan hyvään tahtoon tai maksukykyyn.
Maksu on riippumaton ostajan taloudellisesta tilanteesta. Jos ostajan liiketoiminta joutuu vaikeuksiin LC:n myöntämisen jälkeen, sillä ei ole merkitystä. Pankin maksuvelvoite on erillinen ostaja-myyjä-suhteesta. Tämä on yksi LC-lain keskeisistä periaatteista.
Mahdollistaa kaupankäynnin tuntemattomien ostajien kanssa. Ilman LC:tä uuteen ostajaan tuntemattomilla markkinoilla toimiminen on uskon hyppy. Luotettavan pankin myöntämän LC:n avulla myyjällä on pankkitakaukseen perustuva varmuus. Tämä avaa markkinoita, jotka muuten olisivat liian riskialttiita avoimen tilin ehdoilla.
Rahoitusmahdollisuudet. Vahvistettua LC:tä voidaan käyttää vakuutena ennakkorahoituksen saamiseksi. Jotkut pankit lainaavat LC:tä vastaan auttaakseen myyjää rahoittamaan tuotantoa.
Jäsennelty prosessi vähentää kiistoja. Koska LC määrittelee tarkasti, mitä asiakirjoja tarvitaan, molemmat osapuolet tietävät, mitä odottaa. Jälkikäteen tapahtuvien väärinkäsitysten tilaa on vähemmän.
Pankki maksaa vain, kun asiakirjat todistavat lähetyksen tapahtuneen. Ostaja ei maksa ennen kuin todistavat lähetetyn tavaran asiakirjat on esitetty. Tämä on huomattavasti turvallisempaa kuin tavaroiden maksaminen toimittajalle etukäteen ja toivominen, että ne saapuvat.
Asiakirjojen hallinta. LC määrittää, mitä asiakirjoja vaaditaan. Ostaja voi vaatia tarkastustodistusta, alkuperätodistusta tai erityistä vakuutusturvaa. Jos myyjä ei pysty niitä tuottamaan, maksua ei laukea.
Vaikutusmahdollisuudet sopimusehtojen valvontaan. LC:n ehdot heijastavat myyntisopimusta. Jos myyjä lähettää tavarat myöhässä, väärät tavarat tai käyttää väärää satamaa, asiakirjat eivät täsmää ja pankki ei maksa.
Maksuaikoja voidaan pidentää. Usance LC (lykätty maksu) antaa ostajalle aikaa vastaanottaa tavarat, myydä ne ja tuottaa käteistä ennen maksuajan koittamista. Tämä parantaa maahantuojan kassavirtaa.
Luottokelpoisuuden laajentaminen transaktioon. Jos ostaja on suhteellisen tuntematon myyjän markkinoilla, myöntävän pankin luotto korvaa ostajan luoton. Pieni brittiläinen maahantuoja, jota tukee Barclaysin tai HSBC:n LC, on paljon uskottavampi ulkomaiselle toimittajalle kuin sama maahantuoja, joka tarjoaa avointa tiliä.
Kustannukset. Pankkimaksut LC:stä voivat lisätä 1,5 %–4 % transaktion kustannuksiin. Korkean katteen tavaroille tämä on hallittavissa. Matalakatteisille hyödykkeille se voi tehdä kaupasta kannattamattoman.
Hallinnollinen taakka. Täydellisen LC-yhteensopivan asiakirjakokonaisuuden valmistelu on aikaa vievää. Myyjän tarvitsee kokenutta henkilöstöä tai osaavan huolitsijan saadakseen sen oikein. Yksi virhe luo eroavaisuuden ja viivästyttää maksua.
Tiukka vaatimustenmukaisuus on anteeksiantamaton. Yksi kirjoitusvirhe voi luoda eroavaisuuden. Myyjän on käytettävä aikaa jokaisen asiakirjan tarkistamiseen ja kaksinkertaiseen tarkistamiseen ennen esittämistä. 70 % ensiesittelyiden eroavaisuusaste osoittaa, kuinka vaikeaa tämä on käytännössä.
Hidas prosessi. Siitä hetkestä, kun ostaja hakee LC:tä, siihen hetkeen, kun myyjä saa maksun, voi kulua useita viikkoja. Jos muutoksia tarvitaan tai ilmenee eroavaisuuksia, aikataulu pitenee entisestään. Tämä ei ole nopea maksutapa.
Petosriski (ostajille). Kirje luotosta takaa maksun asiakirjoja vastaan. Se ei takaa, että tavarat ovat sitä, mitä niiden pitäisi olla. Petollinen myyjä voi esittää täydellisen vaatimustenmukaiset asiakirjat tyhjän tavaran kontille. Ostajan oikeussuojakeino on oikeudellinen riita, ei LC-riita.
Valuutta- ja maariski (jos vahvistamaton). Jos myöntävä pankki on maassa, jossa on valuutanvalvontaa tai poliittista epävakautta, on olemassa riski, että pankki ei voi tai halua kunnioittaa LC:tä. Vahvistus brittiläisen pankin toimesta poistaa tämän riskin, mutta lisää kustannuksia.
Sitouttaa ostajan luottorajan. LC:n myöntäminen kuluttaa ostajan kaupparahoitusjärjestelyn pankkinsa kanssa. Ostajalla, jolla on rajallinen järjestely, ei voi avata useita suuria LC:itä samanaikaisesti.
| Maksutapa | Riski viejälle | Riski tuojaalle | Kustannus | Nopeus | Milloin käytetty |
|---|---|---|---|---|---|
| Avoin tili | Korkea — myyjä lähettää tavarat ja odottaa maksua. Ostaja voi jättää maksamatta. | Matala — ostaja maksaa tavaroiden vastaanottamisen ja tarkastamisen jälkeen. | Matalin — ei pankkimaksuja. | Nopea. | Vakiintuneiden, luotettavien kauppakumppaneiden välillä. Yleinen EU:n sisäisessä ja kotimaisessa kaupassa. |
| Asiakirjakokoelma (D/P tai D/A) | Keskitaso — pankki hallitsee asiakirjojen luovutusta, mutta ei ole pankkimaksujen takuuta. Ostaja voi kieltäytyä asiakirjoista. | Keskitaso — ostaja tarkastaa asiakirjat ennen maksamista, mutta hänellä on vähemmän kontrollia kuin avoimella tilillä. | Matala — kohtuulliset pankkikäsittelymaksut. | Kohtalainen. | Kun luottamusta on jonkin verran, mutta myyjä haluaa asiakirjojen hallinnan. Matalakustannuksinen vaihtoehto LC:lle. |
| Kirje luotosta (LC) | Matala — pankki takaa maksun vaatimustenmukaisia asiakirjoja vastaan. | Matala-keskitaso — ostaja hallitsee LC:n ehtoja, mutta hänen on rahoitettava pankki. | Korkeampi — myöntämis-, ilmoitus-, vahvistus- ja tarkastusmaksut. | Hitaampi — asiakirjojen valmistelu ja pankkitarkastus vievät aikaa. | Korkean arvon tai korkean riskin transaktiot. Uudet ostajasuhteet. Kehittyvien markkinoiden kauppa. |
| Ennakkomaksu | Matalin — myyjä saa rahat ennen lähetystä. | Korkein — ostaja on maksanut ennen tavaroiden näkemistä. Toimitusriski. | Matala-keskitaso — vain siirtomaksut. | Nopea. | Kun myyjällä on kaikki valta (esim. harvinaiset tavarat, vahva markkina-asema). |
Tämän taulukon keskeinen havainto: kun viejän riski pienenee, kustannukset ja monimutkaisuus kasvavat. LC ei aina ole oikea työkalu, mutta kun riski sitä vaatii, mikään ei tarjoa parempaa suojaa kohtuullisin kustannuksin.
LC on oikea valinta tietyissä olosuhteissa. Se ei sovi jokaiseen kauppaan.
Käytä LC:tä, kun:
Älä käytä LC:tä, kun:
Skenaario: Brittiläinen valmistaja, joka sijaitsee Birminghamissa. Midlands Precision Parts Ltd voittaa tilauksen toimittaa tarkkuustekniikalla valmistettuja komponentteja ostajalle Indonesiassa. Sopimuksen arvo on 85 000 puntaa. Ostaja on uusi. Midlands Precision ei ole koskaan aiemmin käynyt kauppaa heidän kanssaan. Ostajan maa kantaa jonkin verran maksujen riskiä. Ostajan pankki on alueellinen indonesialainen pankki, josta Midlands Precisionin rahoitustiimi ei ole koskaan kuullut.
Mitä he tekevät: Midlands Precision vaatii vahvistettua, peruuttamatonta, sight LC:tä. He eivät lähetä tavaroita ennen kuin heillä on vahvistettu LC käsissään, tarkastettuna ja hyväksyttynä.
LC avataan: Indonesialainen ostaja hakee pankiltaan (myöntävä pankki) LC:tä Midlands Precision Parts Ltd, Birmingham, UK:n hyväksi. Myöntävä pankki myöntää LC:n ja lähettää sen SWIFTin kautta HSBC UK:lle (ilmoittava pankki, valittu, koska se on Midlands Precisionin kauppapankki). HSBC lisää vahvistuksensa.
LC:n ehdot edellyttävät:
Midlands Precision lähettää tavarat Birminghamin tehtaaltaan, toimitettuna Felixstoween laivaa varten, joka lähtee 10. elokuuta. B/L päiväys: 10. elokuuta.
He valmistavat asiakirjat huolellisesti käyttäen LC:stä otettua tarkkaa tavaran kuvausta. Heidän huolitsijansa auttaa. He saavat alkuperätodistuksen Birminghamin kauppakamarilta. He järjestävät merirahtivakuutuksen välittäjänsä kautta.
Lähes kävi kömmähdys: Luonnoslasku kuvaa tavaroita ”tarkkuusteräskomponentteina”. Midlands Precisionin vientipäällikkö huomaa sen ennen esittämistä, LC sanoo ”tarkkuustekniikalla valmistetut teräskomponentit”. Hän korjaa laskun. Tuo yksi korjaus todennäköisesti pelasti eroavaisuusilmoituksen.
Asiakirjat esitetään: 21. elokuuta, 21 päivän ikkunan sisällä ja ennen LC:n vanhenemispäivää. HSBC tarkastaa asiakirjat. Eroavaisuuksia ei löydy. HSBC maksaa Midlands Precisionille 85 000 puntaa 24. elokuuta (kolme pankkipäivää tarkastusta varten).
Kertyneet kustannukset:
Midlands Precision kantaa vahvistus- ja tarkastusmaksut (2 050 £) liiketoiminnan kustannuksena. Ostaja maksaa myöntämismaksun Indonesiassa. Midlands Precisionin nettokustannus on noin 2,4 % transaktion arvosta, kohtuullinen hinta pankkitakauksella maksetusta maksusta ensikertalaiselta ostajalta korkeamman riskin maassa.
Mikä on ero sight LC:n ja usance LC:n välillä?
Sight LC maksaa myyjälle heti, kun vaatimustenmukaiset asiakirjat on esitetty ja tarkastettu, yleensä viiden pankkipäivän kuluessa. Usance (tai määräaikainen) LC määrittää lykätyn maksupäivän, kuten 60 tai 90 päivää konossementin päiväyksen jälkeen. Ostaja saa aikaa myydä tavarat ennen maksamista. Myyjä odottaa rahojaan pidempään, vaikka he saattavat pystyä diskonttaamaan usance LC:n pankkinsa kanssa saadakseen käteistä aikaisemmin.
Mitä ”vahvistettu” tarkoittaa ja tarvitsenko sitä?
Vahvistus tarkoittaa, että toinen pankki, yleensä myyjän maassa, lisää oman maksuvastuunsa LC:hen. Jos myöntävä pankki ei maksa, vahvistava pankki maksaa sen sijaan. Tarvitset vahvistuksen, jos olet huolissasi myöntävän pankin luottokelpoisuudesta tai ostajan maan maakohtaisesta riskistä. Jos myöntävä pankki on tunnettu kansainvälinen pankki vakaassa maassa, vahvistusta ei välttämättä tarvita.
Voiko LC:n peruuttaa, kun se on myönnetty?
Ei ilman kaikkien osapuolten suostumusta. UCP 600:n mukaan kaikki LC:t ovat oletusarvoisesti peruuttamattomia. Tämä tarkoittaa, että kukaan ostaja tai myöntävä pankki ei voi peruuttaa LC:tä yksipuolisesti sen myöntämisen jälkeen. Kaikki muutokset vaativat myös edunsaajan (myyjän) suostumuksen.
Mitä tapahtuu, jos tavarat saapuvat ennen asiakirjoja?
Tämä voi tapahtua lyhyen matkan lähetyksissä. Ostaja saattaa haluta luovuttaa tavarat ennen kuin alkuperäinen konossementti saapuu. Tällöin laivayhtiö voi luovuttaa tavarat valaistuskirjaa (LOI) vastaan, mutta tämä sisältää riskin, koska se ohittaa normaalin LC-asiakirjojen hallinnan. Jotkut maahantuojat järjestävät telex-luovutuksen tai express-konossementin lyhyen matkan reiteille välttääkseen tämän ongelman kokonaan.
Voinko saada LC:n pienelle lähetykselle?
Teknisesti kyllä, mutta se ei välttämättä ole kustannustehokasta. Jos lähetyksesi arvo on 5 000 puntaa ja pankkimaksut yksin ovat 400–600 puntaa, maksat 8–12 % transaktion arvosta maksuja. Pienille transaktioille asiakirjakokoelma tai kauppaluottovakuutus voivat olla sopivampia työkaluja.
Mikä on UCP 600 ja koskeeko se Britanniassa?
UCP 600 on ICC:n kirjeitä luotosta koskeva sääntöjoukko. Se päivitettiin viimeksi vuonna 2007. Se koskee aina, kun LC ilmoittaa olevansa myönnetty UCP 600 -sääntöjen mukaisesti, mikä on standardikäytäntö maailmanlaajuisesti, myös Britanniassa. Brexitin jälkeen brittiläiset pankit toimivat edelleen UCP 600 -sääntöjen mukaisesti. Ei ole olemassa brittiläistä vastinetta; ICC:n säännöt ovat kansainvälisiä luonteeltaan.
Mikä on standby-kirje luotosta?
Standby LC toimii eri tavalla kuin kaupallinen LC. Kaupallinen LC on ensisijainen maksutapa, maksu tapahtuu LC:n kautta. Standby LC on vararatkaisu: maksu laukeaa vain, jos hakija ei maksa tai suorita velvoitettaan. Se toimii enemmän pankkitakauksena tai suorituskykytakauksena. Standby LC:t ovat yleisiä Yhdysvaltain markkinoilla ja palvelusopimuksissa. Niitä hallitsee joko UCP 600 tai ISP98 (International Standby Practices).
Kuinka kauan LC vie hakemuksesta maksuun?
Suoraviivainen LC voi kestää 2–3 viikkoa hakemuksesta maksuun, muutama päivä sen myöntämiseen, muutama päivä sen ilmoittamiseen, sitten lähetys ja asiakirjojen valmisteluaika, ja sitten viisi pankkipäivää tarkastukseen. Jos muutoksia tarvitaan tai ilmenee eroavaisuuksia, lisää viikko tai enemmän per sykli. Varaa LC:n toimitusaika tuotanto- ja logistiikkasuunnitteluun alusta alkaen.
Kirje luotosta on pankkitakaus; ostajan pankki lupaa maksaa myyjälle, edellyttäen että myyjä esittää vaatimustenmukaiset asiakirjat.
Kirjeitä luotosta hallitsee ICC UCP 600. Brittiläiset pankit käyttävät UCP 600 -sääntöjä, ja tämä ei ole muuttunut Brexitin jälkeen.
Useimmissa LC-transaktioissa on viisi osapuolta: hakija (ostaja), edunsaaja (myyjä), myöntävä pankki, ilmoittava pankki ja (valinnaisesti) vahvistava pankki.
Kaksi yleisintä tyyppiä ovat sight LC:t (maksu asiakirjojen esittämisen yhteydessä) ja usance LC:t (maksu tulevaisuudessa).
Tiukka vaatimustenmukaisuusperiaate tarkoittaa, että asiakirjojen on vastattava täsmälleen LC:n ehtoja. Pienikin kirjoitusvirhe luo eroavaisuuden.
Noin 70 % ensiesittelyistä sisältää vähintään yhden eroavaisuuden. Lue aina LC huolellisesti ennen lähettämistä ja tarkista asiakirjojesi jokainen sana ennen esittämistä.
Kokonaispankkimaksut 100 000 £ LC:stä ovat tyypillisesti 1 500–4 000 £, riippuen LC:n tyypistä ja monimutkaisuudesta.
Vahvistus lisää kustannuksia, mutta antaa myyjälle maksuvastuun tunnetulta ja luotettavalta pankilta, mikä on tärkeää, kun myöntävä pankki on riskialttiissa maassa.
Kirjeet luotosta tarjoavat vahvaa maksuturvaa viejille korkeampien kustannusten ja hallinnollisen monimutkaisuuden vastineeksi. Ne sopivat parhaiten korkean arvon transaktioihin uusien tai korkeamman riskin ostajien kanssa.
Säännöllisille, luotetuille kauppasuhteille avoin tili tai asiakirjakokoelma ovat yleensä kustannustehokkaampia. LC on oikea työkalu, kun riski sen aidosti oikeuttaa.
This article is part of a learning path — return to explore more topics.
Keep reading
Mikä on FOB? FOB, Free on Board, on Incoterm, jossa myyjä toimittaa tavarat nimetyn aluksen ruumaan lähtösatamassa, hoitaa vientitullauksen ja vastaa kaikista kuluista ja riskeistä
Carriage Paid To (CPT) selitettynä: UK-opas Mikä on CPT? Carriage Paid To (CPT) on Incoterms 2020 -sääntö, joka koskee kaikkia kuljetusmuotoja. Myyjä maksaa rahtikustannukset nimetyille
Kansainvälisen merenkulun sanasto: Yli 100 merenkulkutermiä, lyhennettä ja määritelmää selitettynä Kansainvälinen kauppa toimii kielen avulla. Rahtilaskut, tulliluettelot, lähetyskäskyt ja kuljetussopimukset ovat täynnä lyhenteitä ja teknisiä
Alkuperätodistus on yksi kansainvälisen kaupan tärkeimmistä asiakirjoista. Se on myös yksi eniten väärinymmärretyistä. Jos teet sen väärin, lähetyksesi voi kohdata viivästyksiä, odottamattomia tulleja tai hylkäyksen
Bunker Adjustment Factor (BAF) selitettynä: Mikä se on, miten se lasketaan ja miten sitä voi kyseenalaistaa Sait juuri rahtitarjouksen, jossa yksi kohta kuuluu: ”BAF, £145
HS-koodit selitettynä: miten löydät ja käytät tavarakoodit Iso-Britannian tuonnissa ja viennissä Mikä on HS-koodi? HS-koodi, lyhenne sanoista Harmonized System code, on kansainvälisessä kaupassa käytettävä standardoitu