Kas yra kredito raštas?
Kredito raštas (L/C) yra raštiška garantija, kurią išduoda bankas pirkėjo vardu. Jis žada pardavėjui sumokėti nustatytą pinigų sumą, jei pardavėjas pateiks dokumentus, tiksliai atitinkančius L/C sąlygas. Moka bankas, o ne tiesiogiai pirkėjas. Ši garantija daro kredito raštus vienu saugiausių būdų atsiskaityti tarptautinėje prekyboje.
Jei pirkėjas kitoje šalyje paprašė jūsų išsiųsti prekes pagal kredito raštą, arba jūsų tiekėjas jo reikalauja, prieš pagaminant jūsų užsakymą, straipsnyje paprastai paaiškinta, kaip tai veikia.
Kredito raštai gali atrodyti sudėtingi pirmą kartą susidūrus. Yra daug bankų, ilgas reikalingų dokumentų sąrašas, griežti terminai ir taisyklių rinkinys, kuris baudžia net už mažas klaidas. Tačiau pagrindinė idėja yra paprasta: bankas stovi tarp pirkėjo ir pardavėjo ir garantuoja apmokėjimą, jei pardavėjas padarys viską, ką pažadėjo.
Šiame straipsnyje aprašomas kiekvienas proceso etapas, nuo L/C atidarymo iki pinigų įplaukimo į eksportuotojo sąskaitą.
Kredito raštas yra finansinis instrumentas, kurį išduoda pirkėjo bankas. Jis nurodo pardavėjo bankui sumokėti pardavėjui nurodytą sumą su sąlyga, kad pardavėjas pateiks tam tikrą dokumentų rinkinį per nustatytą laikotarpį.
Pagrindinis žodis yra „sąlyginis“. Bankas nežada mokėti bet kokiu atveju. Jis žada mokėti jei pardavėjas įvykdys visas L/C nurodytas sąlygas.
Kredito raštams taikomi UCP 600 – Tarptautinės prekybos rūmų (ICC) paskelbtos vienodos dokumentinių kreditų praktikos ir papročių taisyklės. UCP 600 įsigaliojo 2007 m. ir yra pasaulinis L/C veikimo taisyklių rinkinys. Jungtinės Karalystės bankai naudoja UCP 600, ir ji taikoma L/C, išduodamiems pagal Anglijos teisę, kaip ir visur kitur. Po „Brexit“ kredito raštų mechanizmai Jungtinėje Karalystėje nepakito.
Formalus pavadinimas, naudojamas bankininkystėje, yra dokumentinis kreditas, nes tai yra kredito paslauga, veikianti per dokumentus. Abu terminus matysite vartojamus pakaitomis.
Štai visa įvykių seka, nuo sutarties iki apmokėjimo.
1 žingsnis: pirkėjas ir pardavėjas susitaria dėl sąlygų. Pardavimo sutartis numato, kad apmokėjimas bus vykdomas kredito raštu. Jame nurodomas L/C tipas, valiuta, suma ir kokius dokumentus pardavėjas privalo pateikti.
2 žingsnis: pirkėjas kreipiasi į savo banką. Pirkėjas (vadinamas pareiškėju) kreipiasi į savo banką (išduodantis bankas) ir prašo kredito rašto. Bankas patikrina pirkėjo kredito istoriją ir, jei patenkintas, išduoda L/C. Pirkėjas moka išdavimo mokestį, paprastai 0,5%–1% L/C vertės.
3 žingsnis: išduodantis bankas siunčia L/C į informuojantį banką. Išduodantis bankas perduoda L/C pardavėjo šalies bankui (informuojantis bankas). Informuojantis bankas patikrina L/C autentiškumą ir perduoda jį pardavėjui (naudos gavėjui).
4 žingsnis: pardavėjas atidžiai peržiūri L/C. Tai labai svarbu. Prieš išsiunčiant bet ką, pardavėjas perskaito kiekvieną L/C žodį. Jei sąlygų negalima įvykdyti, neteisinga išsiuntimo data, neįvykdomi dokumentų reikalavimai: pardavėjas turi prašyti pakeitimo dabar, o ne po išsiuntimo.
5 žingsnis: pardavėjas išsiunčia prekes. Kai pardavėjas yra patenkintas, kad L/C sąlygos yra įvykdomos, jis išsiunčia prekes. Išsiuntimas sukuria pagrindinį dokumentą: važtaraštį (arba oro vežimo važtaraštį, jei gabenama oro transportu).
6 žingsnis: pardavėjas surenka visus reikiamus dokumentus. Pardavėjas surenka kiekvieną L/C nurodytą dokumentą: komercinę sąskaitą faktūrą, važtaraštį, pakavimo lapą, kilmės sertifikatą, draudimo liudijimą ir bet kokius kitus nurodytus dokumentus. Kiekviena detalė turi tiksliai sutapti su L/C.
7 žingsnis: pardavėjas pateikia dokumentus savo bankui. Pardavėjas pateikia dokumentų rinkinį informuojančiam bankui (arba patvirtinančiam bankui, jei toks yra) per L/C nurodytą terminą.
8 žingsnis: bankas patikrina dokumentus. Bankas peržiūri dokumentus pagal L/C sąlygas, eilutę po eilutės. Pagal UCP 600, bankai turi penkias banko dienas šiam patikrinimui atlikti.
9 žingsnis: jei dokumentai atitinka, bankas apmoka. Jei dokumentai yra tvarkingi, bankas apmoka pardavėjui – arba iš karto (akcinis L/C), arba vėlesnę datą (termininis L/C). Po to bankas nusiunčia dokumentus išduodančiam bankui, kad būtų gautas kompensavimas.
10 žingsnis: išduodantis bankas perduoda dokumentus pirkėjui. Išduodantis bankas nuskaito pirkėjo sąskaitą ir perduoda siuntimo dokumentus. Pirkėjas naudoja važtaraštį, kad atsiimtų prekes iš uosto.
L/C procesas, supaprastintas srautas:
Pirkėjas → [1. Kreipiasi dėl L/C] → Išduodantis bankas
Išduodantis bankas → [2. Išduoda L/C per SWIFT] → Informuojantis bankas
Informuojantis bankas → [3. Praneša apie L/C] → Pardavėjas
Pardavėjas → [4. Išsiunčia prekes, pateikia dokumentus] → Informuojantis bankas
Informuojantis bankas → [5. Tikrina dokumentus, apmoka pardavėjui] → Pardavėjas
Informuojantis bankas → [6. Prašo kompensavimo] → Išduodantis bankas
Išduodantis bankas → [7. Nuskaito pirkėjo sąskaitą, perduoda dokumentus] → Pirkėjas
Pirkėjas → [8. Atima prekes su dokumentais] → Uostas/vežėjas
Pareiškėjas (pirkėjas)
Įmonė, kuri nurodo savo bankui atidaryti L/C. Jie yra importuotojas. Jie moka banko mokesčius ir galiausiai kompensuoja išduodančiam bankui, kai dokumentai yra priimami.
Naudos gavėjas (pardavėjas)
Įmonė, kuri gaus apmokėjimą. Jie yra eksportuotojas. L/C išduodamas jų naudai. Apmokėjimas įvykdomas tik jiems pateikus atitinkančius dokumentus.
Išduodantis bankas (pirkėjo bankas)
Bankas, kuris išduoda L/C ir suteikia apmokėjimo garantiją. Jei pirkėjas negali sumokėti, išduodantis bankas vis tiek turi įvykdyti L/C sąlygas, tai ir daro garantiją vertinga. Jungtinės Karalystės importuotojai paprastai naudoja savo Jungtinės Karalystės universalinius ar prekybos finansavimo bankus kaip išduodančius bankus.
Informuojantis bankas (pardavėjo bankas)
Bankas pardavėjo šalyje, kuris gauna L/C iš išduodančio banko ir perduoda jį pardavėjui. Informuojantis bankas negarantuoja apmokėjimo, jis tiesiog patvirtina ir perduoda L/C. Jis taip pat gali būti paskirtas banku, kuriame turi būti pateikti dokumentai.
Patvirtinantis bankas
Pasirinktinė penkta šalis. Jei pardavėjas nepasitiki išduodančiu banku (galbūt dėl to, kad jis yra didelės rizikos šalyje), jis gali paprašyti, kad L/C būtų „patvirtintas“ jo šalies banko. Patvirtinantis bankas prideda savo nepriklausomą mokėjimo garantiją. Tai suteikia pardavėjui dvigubą apsaugą, abu bankai įsipareigoja mokėti, jei dokumentai atitinka.
| L/C tipas | Ką tai reiškia | Kada naudojamas |
|---|---|---|
| Atšaukiamas | Pirkėjo bankas gali bet kada atšaukti arba pakeisti, nepranešdamas pardavėjui. Suteikia pardavėjui beveik jokios apsaugos. | Praktikoje retai naudojamas. Iš esmės nebegalioja pagal UCP 600. |
| Neatšaukiamas | Negali būti atšauktas ar pakeistas be visų šalių, įskaitant pardavėją, sutikimo. Suteikia realią apsaugą. | Šiuolaikinės prekybos standartas. Visi L/C pagal UCP 600 pagal nutylėjimą yra neatšaukiami. |
| Patvirtintas | Pardavėjo bankas prideda savo mokėjimo garantiją prie išduodančio banko garantijos. | Kai pardavėjas nerimauja dėl išduodančio banko patikimumo ar pirkėjo šalies rizikos (pvz., politinis nestabilumas, sankcijų rizika). |
| Akcinis L/C | Apmokėjimas atliekamas nedelsiant, kai pardavėjas pateikia atitinkančius dokumentus. | Kai pardavėjui reikia greitai gauti pinigų. Dažniausias standartiniams prekybos sandoriams. |
| Termininis L/C (atidėtas) | Apmokėjimas atliekamas nustatytą būsimą datą – pavyzdžiui, 60 dienų po važtaraščio datos. | Kai pirkėjui reikia laiko parduoti prekes prieš mokant. Taip pat vadinamas „termininiu L/C“. Dažnas prekių prekyboje. |
| Nuostatinis L/C | Veikia labiau kaip banko garantija nei prekybos mokėjimo įrankis. Apmokėjimas įvykdomas tik tuo atveju, jei pareiškėjas neįvykdo įsipareigojimo. | Naudojamas kaip garantija už tinkamą atlikimą arba kaip kredito paramos priemonė. Dažnas JAV rinkose ir paslaugų sutartyse. Skiriasi paskirtimi nuo komercinio L/C. |
L/C tiksliai nurodo, kokius dokumentus pardavėjas privalo pateikti. Įprastas tarptautinės prekybos L/C reikalauja:
Komercinė sąskaita faktūra
Išduoda pardavėjas. Rodo pirkėją, pardavėją, prekių aprašymą, kiekį, vieneto kainą, bendrą vertę ir Incoterm. Prekių aprašymas sąskaitoje faktūroje turi tiksliai atitikti L/C.
važtaraštis (B/L)
Išduoda laivybos linija. Įrodo, kad prekės buvo išsiųstos. L/C atveju tai paprastai yra „pilnas komplektas“ originalių važtaraščių (paprastai trys originalai). važtaraštis yra nuosavybės dokumentas, kas jį turi, gali atsiimti prekes.
Pakavimo lapas
Detalus siuntos išskaidymas, dėžių ar padėklų skaičius, atskirų prekių kiekiai, svoriai ir matmenys. Turi atitikti sąskaitą faktūrą ir B/L.
Kilmės sertifikatas
Patvirtina šalį, kurioje prekės buvo pagamintos. Reikalingas muitinės reikmėms daugelyje rinkų ir norint gauti lengvatinius tarifus pagal prekybos susitarimus. Jungtinėje Karalystėje tai dažnai išduoda Prekybos rūmai.
Draudimo liudijimas arba polisė
Reikalingas, jei Incoterm numato draudimo įsipareigojimą pardavėjui (pvz., CIF arba CIP). Rodo, kad prekės yra apdraustos kelionei, paprastai už 110% sąskaitos faktūros vertės.
Apžiūros sertifikatas
Kartais reikalaujama pirkėjo arba pirkėjo šalies importo taisyklių. Trečiosios šalies inspektorius apžiūri prekes prieš išsiuntimą ir išduoda sertifikatą, patvirtinantį, kad jos atitinka sutarties specifikacijas.
Kiti dokumentai
Priklausomai nuo prekių ir paskirties: fitosanitariniai sertifikatai (žemės ūkio produkcijai), sveikatos sertifikatai (maisto ir gyvūnų produktams), svorio sertifikatai arba specialus banko vekselis.
L/C išvardija kiekvieną reikalingą dokumentą, tikslų originalų ir kopijų skaičių bei tai, kaip turi būti suformuluotas kiekvienas dokumentas. Pardavėjas turi pateikti visus juos prieš pateikimo terminą.
Tai yra svarbiausia suprasti apie kredito raštus.
Bankai nežiūri į prekes. Jiems nesvarbu, ar siunta pristatyta laiku, ar pirkėjas patenkintas, ar pardavėjas padarė viską, ko reikalavo sutartis. Bankai dirba tik su dokumentais.
Pagal UCP 600, bankai turi patikrinti, ar dokumentai „iš pirmo žvilgsnio“ atitinka L/C sąlygas. Tai žinoma kaip griežto atitikimo standartas. Dokumentai turi tiksliai atitikti L/C sąlygas.
Kas laikoma neatitikimu? Pavyzdžiai:
Nė vienas iš šių dalykų neatrodo katastrofiškas. Tačiau bet kuris iš jų sukuria neatitikimą, o neatitikimas reiškia, kad bankas nebėra įpareigotas mokėti.
Eksportuotojams pamoka: perskaitykite L/C prieš išsiunčiant. Perskaitykite jį dar kartą, kai gausite dokumentus. Patikrinkite kiekvieną žodį.
Kai bankas randa neatitikimą, jis pateikia oficialų pranešimą apie neatitikimą pareiškėjui (pardavėjui ar jo bankui). Bankas nemokės, kol neatitikimas nebus išspręstas.
Tada pardavėjas turi kelias galimybes.
1 variantas: ištaisyti dokumentus. Jei pateikimo terminas dar nepraėjo, pardavėjas gali ištaisyti klaidą ir pateikti iš naujo. Tai įmanoma tik tuo atveju, jei pats dokumentas gali būti pataisytas (pvz., gali būti išduota nauja sąskaita faktūra) ir liko laiko.
2 variantas: paprašyti pirkėjo atsisakyti neatitikimo. Pardavėjo bankas susisiekia su išduodančiu banku, kuris susisiekia su pirkėju. Jei pirkėjas sutinka atsisakyti neatitikimo, išduodantis bankas yra įgaliotas mokėti. Tačiau pirkėjas neprivalo sutikti, o tai suteikia pirkėjui galimybę persiderėti kainą arba atidėti apmokėjimą.
3 variantas: priimti apmokėjimą su rezervu arba garantija. Kai kurie bankai apmoka pardavėjui su rezervu, o tai reiškia, kad pardavėjas gauna pinigus, bet sutinka juos grąžinti, jei išduodantis bankas atsisako įvykdyti L/C. Tai perkelia neatitikimo riziką atgal pardavėjui.
4 variantas: laikyti dokumentus, kol bus patvirtintas atsisakymas. Saugiausias variantas pardavėjui. Pinigai nepervedami, kol neatitikimas nebus oficialiai atsisakytas.
Pramonės masto neatitikimų rodiklis yra stulbinantis: apie 70% pirmųjų pateikimų turi bent vieną neatitikimą. Tai nėra nišinė problema, tai yra norma. Dauguma neatitikimų yra administraciniai, o ne tyčiniai. Griežto atitikimo taisyklė tiesiog neatsiprašo.
Kredito raštai apima kelis mokesčių etapus. Ir pirkėjas, ir pardavėjas paprastai moka mokesčius savo atitinkamiems bankams. Štai pagrindinės išlaidos Jungtinės Karalystės kontekste.
Išdavimo mokestis (pirkėjo išlaidos)
Išduodantis bankas ima, kai L/C yra atidaromas. Paprastai 0,5%–1% L/C vertės per ketvirtį arba minimalus fiksuotas mokestis. Už 100 000 svarų sterlingų L/C tai gali būti £500–£1000 už 90 dienų L/C.
Informavimo mokestis (pardavėjo išlaidos)
Informuojantis bankas ima už L/C gavimą ir patvirtinimą. Paprastai fiksuotas mokestis: daugelyje Jungtinės Karalystės bankų £100–£200.
Patvirtinimo mokestis (pardavėjo išlaidos)
Jei L/C patvirtintas, patvirtinantis bankas ima papildomą mokestį, paprastai 0,5%–2% per metus nuo L/C vertės, priklausomai nuo išduodančio banko šalies rizikos. Už 100 000 svarų sterlingų L/C patvirtinimas gali kainuoti £500–£2000.
Dokumentų tikrinimo mokestis (pardavėjo išlaidos)
Imamas, kai dokumentai pateikiami tikrinimui. Fiksuotas mokestis už pateikimą: paprastai £150–£300.
Pakeitimo mokestis
Jei L/C reikia pakeisti po jo išdavimo: pavyzdžiui, pratęsti išsiuntimo terminą, tiek išduodantis bankas, tiek informuojantis bankas gali imti pakeitimo mokesčius. Planuokite £100–£200 už banką už pakeitimą.
Neatitikimo mokestis
Jei nustatomas neatitikimas, bankai ima neatitikimo mokestį prieš apdorojant atsisakymą. Apie £75–£150 už neatitikimą.
Kompensavimo/derybų mokestis
Informuojantis bankas gali imti mokestį už derybas arba dokumentų rinkinio persiuntimą. Skiriasi priklausomai nuo banko ir sandorio.
Bendra kaina už 100 000 svarų sterlingų L/C: paprastai £1500–£4000, priklausomai nuo L/C tipo, patvirtinimo, importo šalies ir ar atsiranda pakeitimai ar neatitikimai. Mažesniems L/C fiksuoti mokesčiai daro efektyvią kainą procentiškai didesnę.
Apmokėjimas garantuojamas banko, o ne tik pirkėjo. Didžiausia eksporto prekybos rizika yra ta, kad pirkėjas nemoka. L/C pašalina tą riziką, jei pardavėjas pateikia atitinkančius dokumentus, bankas turi mokėti. Pardavėjui nereikia pasikliauti pirkėjo geranoriškumu ar gebėjimu mokėti.
Apmokėjimas nepriklauso nuo pirkėjo finansinės būklės. Jei pirkėjo verslas susiduria su sunkumais po L/C išdavimo, tai nesvarbu. Banko įsipareigojimas mokėti yra atskiras nuo pirkėjo-pardavėjo santykių. Tai yra vienas iš pagrindinių L/C teisės principų.
Suteikia galimybę prekiauti su nepažįstamais pirkėjais. Be L/C eksportas naujam pirkėjui nežinomoje rinkoje yra tikėjimo šuolis. Su patikimo banko L/C pardavėjas turi bankomatui tinkamą garantiją. Tai atveria rinkas, kurios kitu atveju būtų per daug rizikingos atviros sąskaitos sąlygomis.
Finansavimo galimybės. Patvirtintas L/C gali būti naudojamas kaip užstatas gauti finansavimą prieš išsiuntimą. Kai kurie bankai paskolina prieš L/C, kad padėtų pardavėjui finansuoti gamybą.
Struktūrizuotas procesas sumažina ginčus. Kadangi L/C apibrėžia tiksliai, kokie dokumentai reikalingi, abi pusės žino, ko tikėtis. Mažiau vietos nesusipratimams po fakto.
Bankas moka tik tada, kai dokumentai įrodo, kad siunta įvyko. Pirkėjas nemoka, kol nepateikiami dokumentai, patvirtinantys, kad prekės buvo išsiųstos. Tai daug saugiau nei mokėti tiekėjui iš anksto ir tikėtis, kad prekės bus pristatytos.
Dokumentų kontrolė. L/C nurodo, kokie dokumentai yra reikalingi. Pirkėjas gali reikalauti apžiūros sertifikato, kilmės sertifikato arba konkretaus draudimo. Jei pardavėjas negali jų pateikti, apmokėjimas neįvykdomas.
Svertas sutarčių sąlygoms vykdyti. L/C sąlygos atspindi pardavimo sutartį. Jei pardavėjas išsiunčia vėliau, išsiunčia netinkamas prekes arba naudoja netinkamą uostą, dokumentai neatitiks, o bankas nemokės.
Mokėjimo sąlygos gali būti pratęstos. Termininis L/C (atidėtas apmokėjimas) suteikia pirkėjui laiko gauti prekes, jas parduoti ir generuoti pinigus prieš mokėjimo datos atėjimą. Tai pagerina importuotojo pinigų srautą.
Kreditingumas taikomas sandoriui. Jei pirkėjas yra santykinai nežinomas pardavėjo rinkoje, išduodančio banko kreditas pakeičia pirkėjo kreditą. Mažas Jungtinės Karalystės importuotojas, kurį remia „Barclays“ ar „HSBC“ L/C, yra daug patikimesnis užsienio tiekėjui nei tas pats importuotojas, siūlantis atvirą sąskaitą.
Kaina. Banko mokesčiai už L/C gali padidinti sandorio kainą 1,5%–4%. Didelio pelno prekių atveju tai yra valdoma. Žemo pelno prekių atveju tai gali padaryti sandorį neekonomišku.
Administracinis krūvis. Pilno L/C atitinkančių dokumentų rinkinio paruošimas užima daug laiko. Pardavėjui reikia patyrusių darbuotojų arba žinančio ekspeditoriaus, kad tai padarytų teisingai. Viena klaida sukuria neatitikimą ir vėluoja apmokėjimą.
Griežtas atitikimas neatsiprašo. Vienas spausdinimo klaida gali sukelti neatitikimą. Pardavėjas turi skirti laiko tikrinti ir dvigubai tikrinti kiekvieną dokumentą prieš pateikimą. 70% pirmųjų pateikimų neatitikimų rodiklis parodo, kokia tai yra praktikoje sunku.
Lėtas procesas. Nuo to momento, kai pirkėjas kreipiasi dėl L/C, iki momento, kai pardavėjas gauna apmokėjimą, gali praeiti kelios savaitės. Jei reikia pakeitimų arba kyla neatitikimų, laikas tęsiasi ilgiau. Tai nėra greitas apmokėjimo mechanizmas.
Sukčiavimo rizika (pirkėjams). Kredito raštas garantuoja apmokėjimą pagal dokumentus. Jis negarantuoja, kad prekės yra tai, kas turėtų būti. Sukčiautojas pardavėjas gali pateikti puikiai atitinkančius dokumentus už konteinerį bevertės prekės. Pirkėjo teisių gynimo priemonė yra teisinių ginčų, o ne L/C ginčų.
Valiutos ir šalies rizika (jei nepatvirtinta). Jei išduodantis bankas yra šalyje su valiutos kontrolės priemonėmis ar politiniu nestabilumu, kyla rizika, kad bankas negali ar nenorės įvykdyti L/C. Jungtinės Karalystės banko patvirtinimas pašalina šią riziką, bet padidina išlaidas.
Įpareigoja pirkėjo kredito liniją. L/C išdavimas sunaudoja pirkėjo prekybos finansavimo priemonę su jo banku. Pirkėjas su ribota priemone negali vienu metu atidaryti kelių didelių L/C.
| Mokėjimo metodas | Rizika eksportuotojui | Rizika importuotojui | Kaina | Greitis | Kada naudojamas |
|---|---|---|---|---|---|
| Atvira sąskaita | Aukšta – pardavėjas išsiunčia prekes ir laukia apmokėjimo. Pirkėjas gali neįvykdyti įsipareigojimų. | Žema – pirkėjas moka gavęs ir patikrinęs prekes. | Mažiausia – jokių banko mokesčių. | Greitas. | Tarp įkurtų, patikimų prekybos partnerių. Dažnas ES viduje ir vidaus prekyboje. |
| Dokumentinis inkasavimas (D/P arba D/A) | Vidutinė – bankas kontroliuoja dokumentų išdavimą, bet nėra banko mokėjimo garantijos. Pirkėjas gali atsisakyti dokumentų. | Vidutinė – pirkėjas tikrina dokumentus prieš mokėdamas, bet turi mažiau kontrolės nei atviros sąskaitos atveju. | Maža – nedideli banko tvarkymo mokesčiai. | Vidutinis. | Kai yra tam tikras pasitikėjimas, bet pardavėjas nori kontroliuoti dokumentus. Mažesnės išlaidos alternatyva L/C. |
| Kredito raštas (L/C) | Maža – bankas garantuoja apmokėjimą pagal atitinkančius dokumentus. | Vidutiniškai maža – pirkėjas kontroliuoja L/C sąlygas, bet turi finansuoti banką. | Aukštesnė – išdavimo, informavimo, patvirtinimo ir tikrinimo mokesčiai. | Lėtesnis – dokumentų paruošimas ir banko tikrinimas užima laiko. | Didelės vertės ar didelės rizikos sandoriai. Nauji pirkėjo santykiai. Prekyba besivystančiose rinkose. |
| Išankstinis apmokėjimas | Mažiausia – pardavėjas gauna pinigus prieš išsiuntimą. | Aukščiausia – pirkėjas sumokėjo, prieš matydamas prekes. Rizika nepristatyti. | Maža–vidutinė – tik pervedimo mokesčiai. | Greitas. | Kai pardavėjas turi visą galią (pvz., retas prekes, stiprią rinkos poziciją). |
Pagrindinis įžvalga iš šios lentelės: mažėjant rizikai eksportuotojui, didėja kaina ir sudėtingumas. L/C ne visada yra tinkamas įrankis, bet kai rizika pateisina, niekas nesuteikia geresnės apsaugos už prieinamą kainą.
L/C yra tinkamas pasirinkimas konkrečiomis aplinkybėmis. Jis netinka kiekvienai prekybai.
Naudokite L/C, kai:
Nenaudokite L/C, kai:
Scenarijus: Jungtinės Karalystės gamintojas iš Birmingemo. „Midlands Precision Parts Ltd“ laimi užsakymą tiekti tikslumo inžinerijos komponentus pirkėjui Indonezijoje. Sutarties vertė yra £85 000. Pirkėjas yra naujas. „Midlands Precision“ su juo niekada neprekiavo. Pirkėjo šalyje yra tam tikra mokėjimo rizika. Pirkėjo bankas yra regioninis Indonezijos bankas, apie kurį „Midlands Precision“ finansų komanda niekada nebuvo girdėjusi.
Ką jie daro: „Midlands Precision“ reikalauja patvirtinto, neatšaukiamo, akcinio L/C. Jie neišsiųs, kol negaus patvirtinto L/C, neperžiūrėto ir nepatvirtinto.
L/C yra atidarytas: Indonezijos pirkėjas kreipiasi į savo banką (išduodantis bankas) dėl L/C „Midlands Precision Parts Ltd“, Birmingemo, JK naudai. Išduodantis bankas išduoda L/C ir siunčia jį per SWIFT į HSBC UK (informuojantis bankas, pasirinktas, nes tai yra „Midlands Precision“ prekybos bankas). HSBC priduria savo patvirtinimą.
L/C sąlygos reikalauja:
„Midlands Precision“ išsiunčia prekes iš savo Birmingemo sandėlio, pristatytas į Felikstovą laivui, išplaukiančiam rugpjūčio 10 d. važtaraščio data: rugpjūčio 10 d.
Jie ruošia dokumentus kruopščiai, naudodami tikslų prekių aprašymą iš L/C. Jiems padeda jų ekspeditorius. Jie gauna kilmės sertifikatą iš Birmingemo prekybos rūmų. Jūros krovinių draudimą jie tvarko per savo brokerį.
Beveik praleista galimybė: Juodraštinė sąskaita faktūra apibūdina prekes kaip „tikslumo plieno komponentai“. „Midlands Precision“ eksporto vadovas tai pastebi prieš pateikimą, L/C sako „tikslumo inžinerijos plieno komponentai“. Ji ištaisė sąskaitą faktūrą. Ta viena pataisa tikriausiai išgelbėjo pranešimą apie neatitikimą.
Dokumentai pateikti: Rugpjūčio 21 d., per 21 dienos laikotarpį ir prieš L/C galiojimo pabaigą. HSBC tikrina dokumentus. Neatitikimų nerasta. HSBC apmoka „Midlands Precision“ £85 000 rugpjūčio 24 d. (trys banko dienos tikrinimui).
Patirtos išlaidos:
„Midlands Precision“ patvirtinimo ir tikrinimo mokesčius (£2050) įtraukia į verslo išlaidas. Pirkėjas moka išdavimo mokestį Indonezijoje. Grynasis „Midlands Precision“ išlaidų dydis yra apie 2,4% sandorio vertės, o tai yra priimtina kaina už banko garantuotą mokėjimą iš pirmą kartą bendradarbiaujančio pirkėjo iš didesnės rizikos rinkos.
Koks skirtumas tarp akcinio L/C ir terminio L/C?
Akcinis L/C pardavėjui apmoka, kai tik atitinkantys dokumentai yra pateikiami ir patikrinami, paprastai per penkias banko dienas. Termininiame (arba termininiame) L/C nustatoma atidėta mokėjimo data, pavyzdžiui, 60 ar 90 dienų po važtaraščio datos. Pirkėjas turi laiko parduoti prekes prieš mokėdamas. Pardavėjas ilgiau laukia pinigų, nors gali juos diskontuoti termininiame L/C su savo banku, kad greičiau gautų pinigų.
Ką reiškia „patvirtintas“ ir ar man jo reikia?
Patvirtinimas reiškia, kad antras bankas, paprastai pardavėjo šalyje, prideda savo mokėjimo garantiją prie L/C. Jei išduodantis bankas neapmoka, patvirtinantis bankas moka vietoj jo. Patvirtinimas reikalingas, jei nerimaujate dėl išduodančio banko kreditingumo arba pirkėjo šalies rizikos. Jei išduodantis bankas yra gerai žinomas tarptautinis bankas stabilioje šalyje, patvirtinimas gali nebūti būtinas.
Ar L/C gali būti atšauktas, kai jis yra išduotas?
Ne be visų šalių sutikimo. Pagal UCP 600, visi L/C pagal nutylėjimą yra neatšaukiami. Tai reiškia, kad nei pirkėjas, nei išduodantis bankas negali vienasmeniškai atšaukti L/C po jo išdavimo. Bet koks pakeitimas reikalauja ir naudos gavėjo (pardavėjo) sutikimo.
Kas nutinka, jei prekės atvyksta prieš dokumentus?
Tai gali nutikti trumpo atstumo siuntose. Pirkėjas gali norėti išleisti prekes prieš atvykstant originaliam važtaraščiui. Tokiu atveju laivybos linija gali išleisti prekes pagal garantijos laišką (LOI), tačiau tai kelia riziką, nes tai apeina įprastą L/C dokumentų kontrolę. Kai kurie importuotojai trumpo nuotolio maršrutams organizuoja teleksinį išleidimą arba greitą važtaraštį, kad išvengtų šios problemos.
Ar galiu gauti L/C mažai siuntai?
Techniškai taip, bet tai gali būti neefektyvu. Jei jūsų siuntos vertė yra £5000, o banko mokesčiai sudaro £400–£600, jūs mokate 8%–12% sandorio vertės mokesčių. Mažoms siuntoms dokumentinis inkasavimas ar prekybos kredito draudimas gali būti tinkamesni įrankiai.
Kas yra UCP 600 ir ar ji taikoma Jungtinėje Karalystėje?
UCP 600 yra ICC taisyklės, reglamentuojančios kredito raštus. Ji buvo paskutinį kartą atnaujinta 2007 m. Ji taikoma, kai L/C nurodo, kad jis išduotas pagal UCP 600, o tai yra standartinė praktika visame pasaulyje, įskaitant Jungtinę Karalystę. Po „Brexit“ Jungtinės Karalystės bankai toliau veikia pagal UCP 600. Nėra JK specifinio atitikmens; ICC taisyklės yra tarptautinės savo pobūdžiu.
Kas yra nuostatinis kredito raštas?
Nuostatinis L/C veikia kitaip nei komercinis L/C. Komercinis L/C yra pagrindinis mokėjimo mechanizmas, apmokėjimas vyksta per L/C. Nuostatinis L/C yra atsarginis variantas: apmokėjimas įvykdomas tik tuo atveju, jei pareiškėjas nesumoka ar neįvykdo. Jis labiau veikia kaip banko garantija ar garantija už atlikimą. Nuostatiniai L/C yra dažni JAV rinkoje ir paslaugų sutartyse. Juos reglamentuoja UCP 600 arba ISP98 (Tarptautinės nuostatinės praktikos taisyklės).
Kiek laiko trunka L/C nuo paraiškos iki apmokėjimo?
Paprastam L/C nuo paraiškos iki apmokėjimo gali užtrukti 2–3 savaites, porą dienų išduoti, porą dienų informuoti, tada išsiuntimo ir dokumentų paruošimo laikas, tada penkias banko dienas tikrinimui. Jei reikia pakeitimų arba kyla neatitikimų, pridėkite dar savaitę ar daugiau už ciklą. Įtraukite L/C laukimo laiką į savo gamybos ir logistikos planavimą nuo pat pradžių.
Kredito raštas yra banko garantija, pirkėjo bankas žada sumokėti pardavėjui, jei pardavėjas pateikia atitinkančius dokumentus.
Kredito raštams taikomi ICC UCP 600. Jungtinės Karalystės bankai naudoja UCP 600, ir tai nepakito po „Brexit“.
Dažniausiuose L/C sandoriuose dalyvauja penkios šalys: pareiškėjas (pirkėjas), naudos gavėjas (pardavėjas), išduodantis bankas, informuojantis bankas ir (pasirinktinai) patvirtinantis bankas.
Du dažniausi tipai yra akciniai L/C (mokama pateikus dokumentus) ir termininiai L/C (mokama vėlesnę datą).
Griežto atitikimo taisyklė reiškia, kad dokumentai turi tiksliai atitikti L/C sąlygas. Net nedidelė klaida sukuria neatitikimą.
Apie 70% pirmųjų dokumentų pateikimų turi bent vieną neatitikimą. Visada atidžiai perskaitykite L/C prieš išsiunčiant ir patikrinkite kiekvieną dokumento žodį prieš pateikimą.
Bendra banko mokesčių suma už 100 000 svarų sterlingų L/C paprastai siekia £1500–£4000, priklausomai nuo L/C tipo ir sudėtingumo.
Patvirtinimas padidina kainą, bet suteikia pardavėjui banko, kurį jis pažįsta ir kuriuo pasitiki, mokėjimo garantiją, svarbu, kai išduodantis bankas yra rizikingoje šalyje.
Kredito raštai siūlo stiprią mokėjimo saugą eksportuotojams mainais į didesnę kainą ir administracinį sudėtingumą. Jie labiausiai tinka didelės vertės sandoriams su naujais ar didesnės rizikos pirkėjais.
Reguliariems, patikimiems prekybos santykiams atvira sąskaita arba dokumentinis inkasavimas paprastai yra efektyvesni. L/C yra tinkamas įrankis, kai rizika iš tikrųjų jį pateisina.
This article is part of a learning path — return to explore more topics.
Keep reading
Kas yra IPR? Inward Processing Relief (IPR) yra JK muitinės speciali procedūra, leidžianti importuoti prekes iš ne JK teritorijos, atlikti jas perdirbimo, pavyzdžiui, gamybos, remonto
EORI numeris paaiškintas: kas tai, kam jo reikia ir kaip užsiregistruoti Kas yra EORI numeris? EORI numeris. Ekonominių operatorių registracijos ir identifikavimo numeris – tai
Tarptautinė prekyba grindžiama kalba. Krovinio sąskaitose, muitinės deklaracijose, siuntimo instrukcijose ir vežėjų sutartyse gausu santrumpų ir techninių terminų. Jei nežinote, ką jie reiškia, rizikuojate padaryti
Kas yra muitinės deklaracijos supaprastinta tvarka (SCDP)? SCDP yra HMRC patvirtinta sistema, leidžianti nuolatiniams importuotojams paleisti prekes iš Jungtinės Karalystės sienos, pateikiant minimalią supaprastintą deklaraciją,
Muitų atidėjimo sąskaitos paaiškinimas: kaip atidėti importo muitus ir PVM su HMRC Paskutinį kartą atnaujinta: 2026 m. birželio mėn. Turinys Kas yra muitų atidėjimo sąskaita?
Pažyma apie kilmę yra vienas svarbiausių dokumentų tarptautinėje prekyboje. Tai taip pat vienas iš nesuprantamiausių. Jei padarysite klaidą, jūsų siunta gali užtrukti, netikėtai apmokestinti arba